САМ СЕБЕ ЮРИСТ: Взыскание долгов для кредиторов физических лиц

Статья добавлена:29.03.2009 г.

Шаг 2. Составляем претензию

Что же особенного должна содержать претензия, чтобы Должник захотел немедленно с Вами рассчитаться?
1. Остановимся сначала на общих правилах составления претензии. Поскольку единой формы претензии на все случаи жизни не существует, излагается она в вольной форме. но из содержания претензии должно быть четко понятно, кто, почему и чего хочет.

В тексте претензии должны присутствовать такие данные:
а) на чем основаны отношения адресатов претензии: договор, расписка, иные обязательства;
б) что конкретно нарушено потенциальным ответчиком и в какой мере;
в) ссылки на конкретные условия обязательств, нарушение которых вызвало претензионное требование;
г) сумма требований с расчетом (если расчет претензионных требовании достаточно громоздкий по объему, его можно вынести в приложение к претензии);
д) желательно в претензии дать ссылки на нормы законодательства, в соответствии с которыми заявитель претензии обосновывает свои требования;
е) в обоснованной претензии существо требований должно быть изложено в жесткой (но вежливой!) форме, с четкой позицией (без или-или) с предупреждением о последующем обращении за защитой своих моральных и имущественных прав и интересов в суд в случае неудовлетворения претензии или нерассмотрения ее в установленном порядке (если, конечно, сам заявитель "чист" перед адресатом претензии);
ж) к претензии должны быть приложены документы (копии их), обосновывающие претензионные требования, или должна быть ссылка на то, что все документы (можно перечислить их) для рассмотрения претензии у адресата имеются.

У заявителя обязательно должен остаться "след" о направлении претензии: квитанция об отсылке заказного (или с уведомлением о вручении) почтового отправления или отметка (со входящим номером и датой, печатью(штампом), подписью должностного лица) организации - адресата о получении материалов претензии (на другом экземпляре претензии). По получении неудовлетворительного ответа или истечения (с учетом пробега почты) установленного срока на рассмотрение претензии (в настоящее время общий срок - один месяц) необходимо не затягивать разрешения вопроса. а либо в установленном порядке (общий срок исковой давности в настоящее время - 3 года) заявить иск в суд, либо снять вопрос с рассмотрения (если, конечно, не требуются дальнейшие уточнения позиций сторон!). Текст самой претензии рекомендуется ограничить объемом 1,5-2 стр. четкого машинописного текста.

2. Как было сказано выше, грамотно составленная претензия (уведомление о необходимости погашения долга- для физических лиц) должна содержать точный расчет суммы долга с учетом процентов, штрафных санкций, упущенной выгоды, расходов по оплате госпошлины и услуг адвоката. Данная сумма, как правило, бывает в 1,5-2 раза выше суммы основного долга. При этом, по Вашему усмотрению, для более быстрого взыскания долга, Вы можете предложить Должнику погасить только основной долг, если он сделает это до Вашего обращения в суд, сэкономив, таким образом, значительную сумму. Как показывает практика, такое предложение стимулирует многих Должников на срочное погашение задолженности.

3. Во многих случаях, Должник уклоняется от погашения долга не потому, что не желает платить, а потому, что действительно не имеет для этого средств на тот момент. Спасением для него при этом может быть заключенное с Кредитором Соглашение о реструктуризации задолженности. на основании которого стороны могут договориться об утверждении удобного для обеих сторон графика погашения задолженности частями.Образец Соглашения о реструктуризации задолженности можно посмотреть здесь.

4. В претензии (уведомлении) Вы можете также проконсультировать Должника о его ответственности за удержание Ваших денежных средств, предусмотренной УК РФ. Так, например, в некоторых случаях, действительно в отношении Должников, злостно уклоняющихся от погашения долга можно возбудить уголовные дело по ст.ст. 159 (мошенничество), 165 (причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием), 177 (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Прим. применяется после вступление в силу судебного акта) и т.п..В связи с тем, что многие недобросовестные должники даже не представляют размер своей ответственности, такая информация может стать для них серьезным толчком, побуждающим немедленно погасить долг.

5. На практике претензию готовят для своих Должников предприниматели или организации, поскольку во многих случаях это прямо предусмотрено законом или договором между сторонами. Мы же советуем готовить документ, показывающий Ваши искреннее желание договориться с Должником в досудебном порядке, во всех случаях, даже если должник- просто Ваш сосед, которому Вы заняли деньги по расписке. В случае, если придется передавать дело на рассмотрение суда или обращаться за защитой своих прав в прокуратуру и УВД, копия претензии (уведомления) будет дополнительным доказательством того, что Вы сделали все возможное, чтобы договориться с Вашим контрагентом. При этом, игнорирование Должником Ваших предложений будет дополнительно свидетельствовать о его злостном уклонении от погашения задолженности. Также нельзя недооценивать и психологическое влияние требований, переданных в письменной форме. Ведь такой документ Должник сможет неоднократно перечитать и не торопясь подумать.

Предлагаем Вам образец Уведомления о необходимости погашения задолженности . который применялся на практике и способствовал взысканию задолженности в досудебном порядке.

Документы необходимые для взыскания дебиторской задолженности

Обращаться к коллекторам

Какими инструментами может воспользоваться компания для эффективного взыскания дебиторской задолженности с контрагентов?затем в судебное заседание представляются оригиналы документов, подтверждающих наличие задолженности товарные накладные, акты.

Перед этим необходимо зафиксировать размер задолженности в соглашении с должником и произвести подписание сторонами графика погашения задолженности, заключение соглашений об отступном, уступку права требования долга третьей стороне и тд. Все эти способы так или иначе предполагают проведение переговоров с должниками, то есть о судебном разбирательстве речь до этого не может идти иначе Вы сразу проиграите в суде. Правовая основа для воздействия на должника заложена в главах 22 и 23 ГК РФ. В частности, исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими предусмотренными законом способами. Посмотрите - ст. 359 ГК РФ, постановление ФАС Волго-Вятского округа от 29.04.04 № А11-7608/2003-К1-5/363.

Взыскание дебиторской задолженности. Вот виды долгов, которые принято понимать под дебиторской задолженностьюЭтот вид задолженности подразумевает, что имеются первичные документы бухгалтерского учета, такие как

На органы пустить.

Как правило, споры о взыскании дебиторской задолженности суд разрешает в пользу истца при надлежащем оформлении всех необходимых документов. Немаловажным является и тот факт, что все затраты на юридические услуги.

Если решение суда есть, то можете сами сего счёта снятъ без уведомления, а если денег нет, то только судебных приставов подключать - они будут его имущество отбирать, продавать и вам деньги возвращать

Как правило за взятку, это такое необъезженое поле, там и ловить надо жару птицу, а потом доступ по закону имеешь, но скроют, кто больше даст, закон на втором месте. ю

Не полный вопрос.

Для составления заявления можно использовать образец иска о взыскании дебиторской задолженности.список приложенных документов. Вместе с иском обычно представляется следующая документация

Согласно п. 77 Положения о бух. учете, срок исковой давности составляет 3 года. Но если есть исполнительный лист, решение о взыскании, то вы не имеете прав списать на убытки до тех пор, пока у вас н руках не будет Постановление судебных приставов о прекрашении судебного делопроизводства. Только тогда Руководитель издает приказ о списании задлженности на основании этого Постановления.

См. закон "Об исполнительном производстве" Вообщето со всех видов доходов за некоторым исключением.

Существует два способа взыскания дебиторской задолженности добровольный претензионный порядок и принудительный судебный порядок .Для этого необходимо подать заявление с требованием о взыскании указанных сумм и приложить документы.

Статья 98. Обращение взыскания на заработную плату и иные доходы должника-гражданина
1. Судебный пристав-исполнитель обращает взыскание на заработную плату и иные доходы должника-гражданина в следующих случаях:
1) исполнение исполнительных документов, содержащих требования о взыскании периодических платежей;
2) взыскание суммы, не превышающей десяти тысяч рублей;
3) отсутствие или недостаточность у должника денежных средств и иного имущества для исполнения требований исполнительного документа в полном объеме.
2. При отсутствии или недостаточности у должника заработной платы и (или) иных доходов для исполнения требований о взыскании периодических платежей либо задолженности по ним взыскание обращается на денежные средства и иное имущество должника в порядке, установленном главой 8 настоящего Федерального закона.
3. Лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи, со дня получения исполнительного документа от взыскателя или судебного пристава-исполнителя обязаны удерживать денежные средства из заработной платы и иных доходов должника в соответствии с требованиями, содержащимися в исполнительном документе. Лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи, в трехдневный срок со дня выплаты обязаны выплачивать или переводить удержанные денежные средства взыскателю. Перевод и перечисление денежных средств производятся за счет должника.

Маша ;) Нужно спрашивать более конкретно, вот что можно понять из твоего вопроса, только догадываться можно что тебе нужно ;)))
Могу только предположить что расчетов с контрагентами.
Типичные ошибки.
В отдельных первичных документах не заполнены обязательные реквизиты, инвентаризация расчетов с поставщиками и покупателями проводятся формально, отсутствуют акты сверки расчетов. Не ведется работа по взысканию дебиторской задолженности сроки оплаты которой истекли.
Рекомендации:
Усилить внутренний контроль за порядком принятия к учету первичных документов и содержащихся в них записях, инвентаризацию расчетов проводить в установленные сроки с обязательной сверкой задолженности по наиболее крупным контрагентам. Проводить работу по своевременному взысканию дебиторской задолженности.
Ну как то так наверное ;)))

Процедура обращения взыскания на дебиторскую задолженность делится на два этапа п. 1Если должник сам добросовестно представляет документы, подтверждающие дебиторскуюДля арестованной дебиторской задолженности необходимо установить ее рыночную.

Для списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, а также дебиторской задолженности не реальной к взысканию необходимо, представить следующие документы - основание возникновения задолженности договор на оказание услуг.

Для расчета коэффициента оборачиваемости активов нужно лишь выручку от продаж (без НДС) разделить на среднюю величину активов за период.
Под Чистым Объемом Продаж - скорее всего и подразумевается Выручка от продаж (без НДС) - это в форме № 2 Отчете о прибылях и убытках.
Чистый Оборотный Капитал тут вовсе не причём, но находится он, насколько я знаю, путём вычитания из Оборотных Активов Краткосрочных Обязательств организации. (надо смотреть Форму №1 Бух. Баланс)

Взыскание дебиторской задолженности. Дебиторской задолженностью просроченная задолженность в гражданском праве называют невыплату долга в срок, который установлен вК составлению такого документа необходимо подходить с предельной ответственностью.

Темп роста дебиторской и кредиторской задолженности должен быть одинаковый, если дебиторская з-ть превышает кредиторскую, то организации необходимо уделить внимание по взысканию данной з-ти для погашения кредиторской.

Взыскание дебиторской задолженности осуществляется путем взыскания суммы долгаДоговор может быть и не заключен как таковой, может быть установлено отсутствие документов, необходимых для взыскания задолженности, или выявлено их ненадлежащее оформление.

Взыскание дебиторской задолженности Консалтинговая компания Септада оказывает комплекс услуг по взысканию с контрагентов наши.исполнительный лист Исполнительный лист это вид исполнительного документа.

Огогогогоггооооооогоогггоо оогоогоооогооо. ЧИТАЙ КНИЖКИ!

Решение такой задачи стоит рублей 500

Взыскание дебиторской задолженности возможно силами компании, а также силами привлеченных юристов.Вы допускаете в дела вашей компании третьих лиц, которые получат доступ к части документов необходимых для защиты интересов в суде.

П. 2 ст. 3 Федерального закона "О несостоятельности" от 26.11.2002 № 127-ФЗ Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
В соответствии с пунктом 1 статьи 215 Закона о банкротстве правом требовать признания индивидуального предпринимателя банкротом обладают кредиторы, требования которых связаны с обязательствами при осуществлении должником предпринимательской деятельности

Взысканию долгов, которая подразумевает определенную последовательность выполняемых действий, а также наличие необходимых для этого методик и форм документов.Именно поэтому так важно пошагово прописать порядок взыскания дебиторской задолженности.

Обосновано, плохо работаешь значит, дебитор тут не причём.

Как показывает практика, каждая компания сталкивается с проблемами погашения кредиторской или взыскания дебиторской задолженности.- документы, подтверждающие соблюдение истцом претензионного порядка. Они необходимы, если такой порядок предусмотрен законом.

Это вопрос спорный. Если в вашем трудовом договоре прописано, что именно вы являетесь ответственным за уплату либо не уплату, то имеет полное право. простыми словами говоря, если прописано и вы подписали договор, то будьте добры заплатите. если же нет, то он не имеет права, но это тоже вопрос спорный! объясняю, если вы каким то образом решите поднять спор и обратитесь к примеру в суд, ваше начальство с лёгкостью может выкрутиться, скажет "а я не за долги вычитаю энную сумму денег с вашей премии, а это всего лишь штрафы за плохо выполненную работу, опоздания и т. д. ( это только пример) ". И вообще если ваши рассрочки платежа законны, то с такими делами обращаются в суд ( потому что именно суд должен выбивать деньги от просроченных платежей). а не занимаются само решением проблем такого типа. на моего коллегу точно так же хотели повесить долг по рассрочке за неуплату, на что мы сказали, давайте прочитаем договор! и в договоре мы не нашли ни единого пункта о том, что мы обязаны платить за чужие просрочки и наше начальство не смогло нам противоречить, потому что, всё, что он собирался сделать было не законно. и мы как фирма с легальной рассрочкой подали в суд на злостного неплательщика и выбили из него все средства, которые он должен был выплатить и процент за каждый день просрочки! почему в банках у сотрудников которые дают кредиты не высчитывают долги с зп? потому что они не подписывают документы такого типа и не берут на себя такую ответственность!

Премии вообще не являются обязанностью руководства. Их дают тем, кого считают хорошими работниками. Имеют право не давать их вообще.

А с чего у вас начисляется премиальная часть, если клиент не заплатил, я не поняла вообще? она должна начисляться с полученных денег

Зависит от того, что написано в Положении о премировании вашего предприятия. Если в ваших должностных обязанностях записано, что вы обязаны следить за своевременной опдатой долгов клиентов, то лишать вас премии за просочку оплаты - вполне правомерно, как за служебное упущение.

• Драка коап - Шумные соседи Вы что совершенно безграмотные? Участковому, наложат штраф. Заявление в полицию или звонок на 02. В соседн
• Каждый человек имеет право на образование картинки - Скажите что за заболевание Спрси лучше у врачей Реб нок имеет право на образование. Государства уважают право реб нка на
• Дополнительные основания для взыскания безнадежной задолженности по налогам - Нужно ли платить налог с дохода за 2009 год? Все налоговые агенты не позднее 1 апреля 2010 года обязаны представить в на
• Защита авторских прав курсовая - Помогите написать курсовую по предмету осуществление защиты прав и свобод граждан Нифига себе запросики! А может, еще и
• Максимальная временная регистрация в москве - Регистрация россиян в москве!на какой максимальный срок можно зарегистрировать россиянина в москве и что для этого нужно
• Нарушение прав потребителей в сфере оказания услуг - Будет ли обьявлен врагом народа премьер-министр РФ. А может быть кому-то из народа предоплата за услуги ЖКХ в радость?.
• Дачная амнистия без межевания - Межевание участка. Дачная амнистия. Если нет спора о границах, то до 15 года это возможно. Когда я межевала, оказалось,
• Алименты и сроки исковой давности - Бывший муж на платил алименты с 9лет и до 18.дочери сейчас 22.могут ли взыскать снего алименты за ушедшее время.спасибо
• Алименты санкт-петербург - Где подать на алименты в Санкт -Петербурге? Нужен адрес. С похода в мировой суд а адрес своего районного узнай в интерне
• Дтп ущерб срок давности - Каков срок исковой давности при дтп с пострадавшим (тяжкий вред здоровью). Для вреда здоровью нет срока исковой давност

• Драка коап - Шумные соседи Вы что совершенно безграмотные? Участковому, наложат штраф. Заявление в полицию или звонок на 02. В соседн
• Каждый человек имеет право на образование картинки - Скажите что за заболевание Спрси лучше у врачей Реб нок имеет право на образование. Государства уважают право реб нка на
• Дополнительные основания для взыскания безнадежной задолженности по налогам - Нужно ли платить налог с дохода за 2009 год? Все налоговые агенты не позднее 1 апреля 2010 года обязаны представить в на
• Защита авторских прав курсовая - Помогите написать курсовую по предмету осуществление защиты прав и свобод граждан Нифига себе запросики! А может, еще и
• Максимальная временная регистрация в москве - Регистрация россиян в москве!на какой максимальный срок можно зарегистрировать россиянина в москве и что для этого нужно
• Нарушение прав потребителей в сфере оказания услуг - Будет ли обьявлен врагом народа премьер-министр РФ. А может быть кому-то из народа предоплата за услуги ЖКХ в радость?.
• Дачная амнистия без межевания - Межевание участка. Дачная амнистия. Если нет спора о границах, то до 15 года это возможно. Когда я межевала, оказалось,
• Алименты и сроки исковой давности - Бывший муж на платил алименты с 9лет и до 18.дочери сейчас 22.могут ли взыскать снего алименты за ушедшее время.спасибо
• Алименты санкт-петербург - Где подать на алименты в Санкт -Петербурге? Нужен адрес. С похода в мировой суд а адрес своего районного узнай в интерне
• Дтп ущерб срок давности - Каков срок исковой давности при дтп с пострадавшим (тяжкий вред здоровью). Для вреда здоровью нет срока исковой давност

© 2008 Юрист Бурцев Андрей Иванович

Требование о взыскании задолженности - Требования кредиторов

Если человек плохо знаком с законодательством, то может случиться много ошибок: отсутствие предмета оспаривания, отсутствие нужных документов, неправильная форма заявления и др. Во время составления заявления на иск нужно обязательно учитывать вид задолженности, которая подлежит к взысканию: по ущербу, по долгам, по алиментам, взыскание процентов и неустоек и т.д. Важно знать, что каждый отдельный случай требует заявление разного вида. Выявите необходимые доказательства и грамотно определите основания взыскания задолженности.

Согласно статье 135 ГПК РФ вы можете получить иск обратно. Такое случается часто из-за неправильно оформленного заявления. Заявление будет рассматриваться судьей максимум 5 дней, но данные сроки часто нарушаются из-за большого количества нерассмотренных судебных дел. Если заявление будет возвращено, то этот процесс осуществляется почтой, а это, как вы знаете, может длиться долго. Помните о том, что для истца крайне нежелателен возврат заявления. поэтому, стоит составлять его с помощью специалиста. Также важно собрать нужный пакет документов, не упустив ни одной детали. Если все сделано верно, то рассмотрение дела не затянется.

Суд может вынести указ об оставлении заявления без движения. Такое случается, если вы не прошли требования 131 и 132 статьи ГПК. В определении будут указаны все недостатки и сроки, которые выделены на исправление. Если вы пропустили срок, который назначен судом, то заявление будет считаться неподанным.

Если вы хотите подать заявление повторно, то для начала узнайте причину отказа, затем устраните ее. Какими могут быть причины отказа: есть решение третейского суда; по этому факту уже вынесено решение; заявление на иск не может быть рассмотрено в порядке гражданского производства. Если вы получили отказ. то в повторном заявлении нельзя указывать те же основания, что были ранее. Основания для подачи и предмет нужно кардинально изменить или просто исправить ошибки, указанные судом.

Требования. которые вы указываете в заявлении, должны быть законными. Если вы укажете требование, которое не закреплено законом, то вас ждет отказ, не смотря на то, что вы правы. Чтобы просить суд о том, что принадлежит вам по закону, нужно ссылаться на статьи закона. Конечно, бывают в судах и исключения, когда судьи рассматривают заявление, выходя за рамки закона, но на это лучше не надеется.

Гражданин, который ничего не понимает в юриспруденции, чаще всего в упор не видит никакой разницы в большинстве юридических моментов. Потребовать одно и то же можно совершенно по-разному, закрепляя все разными законодательными нормами. Также, требование о взыскании задолженности может нести в себе не только основной долг и проценты, но и многое другое. Очень важно делать все без опозданий, по договорам займа или распискам. Бывает, что истец остается в проигрыше из-за пропущенных сроков, особенно если речь идет об алиментах. В некоторых случаях, долг не может быть возвращен, поэтому, стоит быть предельно внимательным и осторожным.

Сможете забыть о проблемах с дебиторской задолженностью, изучив 9 лекций из курса Ивана Рыкова.

Взыскание дебиторской задолженности при ликвидации компании-должника

В соответствии с пунктом 1 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ):

«ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам».

Относительно разъяснения на практике некоторых вопросов по разрешению споров связанных с ликвидацией юридических лиц можно воспользоваться Информационным письмом Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13 января 2000 года №50 «Обзор практики разрешения споров, связанных с ликвидацией юридических лиц (коммерческих организаций)».

Статья 61 ГК РФ называет случаи добровольной и принудительной ликвидации.

В соответствии со статьями 61, 65 ГК РФ, статьей 24 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» добровольная ликвидация организации возможна в частности, если фирма в состоянии удовлетворить требования кредиторов. В случае если юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, не имеет достаточных средств для удовлетворения требований кредиторов, оно ликвидируется вследствие признания его несостоятельным (банкротом) в судебном порядке.

Вместе с тем, при применении данной правовой нормы на практике, необходимо принимать во внимание, что в каждом конкретном случае суд самостоятельно оценивает финансовое состояние организации. В качестве примера можно привести Постановление Федерального Арбитражного Суда (далее ФАС) Западно-Сибирского округа от 23 июля 2003 года №Ф04/3421-1068/А27-2003 или Постановление ФАС Дальневосточного округа от 6 октября 1999 №Ф03-А37/99-2/1303.

Добровольная ликвидация юридического лица возможна по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, в том числе в связи:

· с истечением срока, на который было создано юридическое лицо;

· с достижением цели, ради которой было создано юридическое лицо;

· с потерей интереса собственником к деятельности, осуществляемой юридическим лицом;

· с нерентабельностью финансово-хозяйственной деятельности юридического лица.

Согласно пункту 2 статьи 61 ГК РФ принудительная ликвидация юридического лица осуществляется:

«по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом».

На основании статьи 49 ГК РФ юридическое лицо может быть ограничено в правах лишь в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Например, общество с ограниченной ответственностью должно прекратить свою деятельность в случае неоплаты уставного капитала в течение года после государственной регистрации (пункт 3 статьи 90 ГК РФ) либо если стоимость активов общества становится меньше определенного законом минимального размера уставного капитала, общество подлежит ликвидации (пункт 4 статьи 90 ГК РФ).

Акционерное общество подлежит ликвидации, если размер его уставного капитала становится меньше минимального размера уставного капитала, предусмотренного Законом №208-ФЗ (пункт 4 статьи 99 ГК РФ).

Полное товарищество ликвидируется по основаниям, указанным в статье 61 ГК РФ, а также в случае, когда в товариществе остается единственный участник (статья 81 ГК РФ).

Так как юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда лишь в случаях, предусмотренных в законе, то неисполнение требований содержащихся в иных законах, может послужить основанием для ликвидации юридического лица, если суд квалифицирует соответствующие действия (бездействие) как неоднократные или грубые нарушения данного закона или иного правового акта. То есть данный вопрос отдан на рассмотрение суда (Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации, Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (далее ВАС РФ) от 1 июля 1996 года №6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»).

ВАС РФ при квалификации действия (бездействия) как неоднократного нарушения закона рекомендует учитывать все обстоятельства дела, производить оценку характера допущенных нарушений, а также вызванных ими последствий.

Если грубые нарушения требований закона или иных правовых актов, которые могут быть устранены, суд вправе предложить ему принять меры по их устранению.

В соответствии с пунктом 5 Письма Президиума ВАС РФ от 13 января 2000 года №50 также может выступать основанием для ликвидации юридического лица неприведение акционерным обществом или обществом с ограниченной ответственностью в установленный законом срок своих учредительных документов в соответствие с законом, регулирующим порядок создания и деятельности таких обществ.

К иным случаям принудительной ликвидации, предусмотренным ГК РФ, относят ликвидацию общества с ограниченной ответственностью и закрытого акционерного общества в судебном порядке, если они в течение года не преобразовались в открытое акционерное общество и не уменьшили количество своих участников до установленного законом предела (пункт 1 статьи 88 ГК РФ, пункт 2 статьи 97 ГК РФ); ликвидацию в судебном порядке потребительского кооператива в случае непогашения членами кооператива образовавшихся у него убытков за отчетный год (пункт 4 статьи 116 ГК РФ).

Вместе с тем, при применении указанных выше норм права на практике, необходимо руководствоваться разъяснениями, приведенными в Информационном письме Пленума ВАС РФ от 13 августа 2004 года №84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации». В частности, при рассмотрении заявлений о ликвидации юридических лиц по мотиву осуществления ими деятельности с неоднократными нарушениями закона, иных правовых актов необходимо исследовать характер нарушений, их продолжительность и последующую после совершения нарушений деятельность юридического лица. Юридическое лицо не может быть ликвидировано, если допущенные им нарушения носят малозначительный характер или вредные последствия таких нарушений устранены.

Рассмотрим один из способов решения вопроса в пользу юридического лица, в отношении которого заявлен иск о принудительной ликвидации: допустим, что налоговым органом направлено в суд заявление о ликвидации юридического лица по основанию, предусмотренному пунктом 3 статьи 90 ГК РФ – Общество с ограниченной ответственностью не оплатило уставной капитал в течение года после государственной регистрации. В такой ситуации юридическому лицу можно порекомендовать следующее:

· с момента получения копии искового заявления о принудительной ликвидации, предпринять срочные меры и оплатить оставшуюся часть уставного капитала до установленного законом минимума или до размера, заявленного в уставе общества.

· в случае, если юридическое лицо до начала судебного разбирательства не успевает оплатить уставной капитал, рекомендовано ходатайствовать в суде предоставлении срока на устранение нарушений.

В рассматриваемой ситуации, нарушения носят устранимый характер, юридическое лицо – ответчик принимает меры для их устранения и устраняет их. В таком случае, Арбитражный суд примет решение в пользу ответчика – юридического лица.

Как отмечалось ранее, в случае если стоимость имущества юридического лица недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, оно может быть ликвидировано только в порядке, предусмотренном статьей 65 ГК РФ – несостоятельность (банкротство) юридического лица.

· Отметим, что ликвидацию юридического лица можно подразделить на ряд этапов:

· принятие решения о ликвидации;

· уведомление регистрирующего органа о начале ликвидации;

· создание ликвидационной комиссии;

· взыскание дебиторской задолженности;

· инвентаризация имущества организации;

· расчеты с работниками организации;

· составление промежуточного ликвидационного баланса, его утверждение;

· удовлетворение требований кредиторов;

· продажа имущества организации с публичных торгов в случае недостаточности денежных средств для удовлетворения требований кредиторов;

· составление ликвидационного баланса, его утверждение;

· расчеты с учредителями юридического лица (в случае ликвидации юридического лица - участника общества принадлежащая ему доля, оставшаяся после завершения расчетов с его кредиторами, распределяется между участниками ликвидируемого юридического лица, если иное не предусмотрено федеральными законами, иными правовыми актами или учредительными документами ликвидируемого юридического лица, что можно проследить на примере постановлений ФАС Уральского округа от 30 июня 2005 года №Ф09-1874/05-С5 и от 28 октября 2004 года №Ф09-3586/04-ГК, постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 4 апреля 2005 года №Ф08-739/2005, постановления ФАС Волго-Вятского округа от 30 ноября 2004 года №А43-5503/2001-24-147);

· закрытие счетов в банках;

· государственная регистрация ликвидации юридического лица;

· снятие с учета во внебюджетных фондах;

· уничтожение печати, сдача документов в архив.

Более подробно с вопросами, касающимися процедурных моментов ликвидации юридических лиц и отражения ее в бухгалтерском учете, Вы можете ознакомиться в книге авторов ЗАО «BKR-ИНТЕРКОМ-АУДИТ» «Ликвидация юридических лиц и филиалов, банкротство».

Далее рассмотрим вопросы по взысканию дебиторской задолженности и удовлетворения требований кредиторов.

Одной из задач стоящих перед ликвидационной комиссией является выявление дебиторской задолженности организации и взыскание ее с должников.

Меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности ликвидируемой организации, а также по письменному уведомлению кредиторов о ликвидации юридического лица принимает ликвидационная комиссия.

В случае непринятия ликвидационной комиссией определенных законом мер, такое бездействие может служить основанием для отмены в судебном порядке постановления о ликвидации. В качестве примера можно привести Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 6 февраля 2002 года №Ф04/402-18/А03-2001, в котором постановление о ликвидации акционерного общества признано недействительным, поскольку ликвидатор не принял мер к выявлению и письменному уведомлению кредитора о ликвидации фирмы, не включил требования кредитора в промежуточный баланс и не согласовал промежуточный и ликвидационный балансы с органом, осуществляющим регистрацию юридических лиц.

Для взыскания дебиторской задолженности ликвидационная комиссия направляет дебиторам письма с требованием о выплате суммы дебиторской задолженности (возврате имущества). Ликвидационная комиссия должна принять все меры по взысканию дебиторской задолженности. В случае отказа должников от выплаты суммы дебиторской задолженности представители ликвидационной комиссии обращаются в арбитражный суд с соответствующим иском.

Выплата сумм задолженности кредиторам производится в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом со дня его утверждения.

Гражданский кодекс устанавливает принцип последовательности удовлетворения требований кредиторов в зависимости от очереди, а именно требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди. Исключение составляет удовлетворение требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица.

Если кредитор имеет претензии связанные с отказом ликвидационной комиссии в удовлетворении его требований либо уклонением от их рассмотрения, то кредитор вправе до утверждения ликвидационного баланса юридического лица обратиться в суд с иском к ликвидационной комиссии. По решению суда требования кредитора могут быть удовлетворены за счет оставшегося имущества ликвидированного юридического лица.

Если кредитор опоздал и заявил свои требования после истечения срока, установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, то требования опоздавшего кредитора удовлетворяются из имущества ликвидируемого юридического лица, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок.

Вместе с тем, хотелось бы обратить внимание читателя на вывод суда, изложенный в Постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 24 октября 2005 года №Ф04-5857/2005(14624-А81-38), согласно которому в случае если истец обратился в ликвидационную комиссию после ликвидации ответчика и исключения его из реестра юридических лиц, если он был внесен в реестр кредиторов, то сумма задолженности будет выплачена истцу в порядке очередности.

Также обратите внимание на вывод ФАС Северо-Западного округа, изложенный в Постановлении от 21 ноября 2001 года №А05-7553/2000-387/21, согласно которому кредитор организации, учредители которой приняли решение о ее ликвидации, вправе заявить требование о погашении долга по истечении срока, установленного для предъявления таких требований. В таком случае задолженность может быть погашена за счет имущества организации, оставшегося после удовлетворения заявленных в установленный срок требований других кредиторов.

После окончания расчетов требования кредиторов считаются погашенными, в том числе считаются погашенными требования кредиторов, не признанные ликвидационной комиссией, если кредитор не обращался с иском в суд, а также требования, в удовлетворении которых решением суда кредитору отказано (пункт 6 статьи 64 ГК РФ).

Вместе с тем, при применении данной правовой нормы на практике, необходимо принимать во внимание следующий вывод Федерального Арбитражного суда кассационной инстанции: с момента ликвидации организаций - дебиторов общества - долги не могут считаться реальными для взыскания и дебиторская задолженность. по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся на финансовые результаты у коммерческой организации (Постановления ФАС Уральского округа от 24 марта 2005 года №Ф09-465/05-АК и от 21 февраля 2006 года №Ф09-605/06-С2).

Зачет взаимной задолженности в процессе ликвидации.

Гражданский кодекс Российской Федерации среди способов прекращения обязательств называет прекращение обязательства зачетом (статья 410 ГК РФ).

Согласно статье 410 ГК РФ:

«обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования».

При осуществлении зачета задолженности на практике можно воспользоваться Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 29 декабря 2001 года №65 «Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требований».

В соответствии со статьей 411 ГК РФ не допускается зачет требований:

· если по заявлению другой стороны к требованию подлежит применению срок исковой давности, и этот срок истек;

· о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью;

· о взыскании алиментов;

· о пожизненном содержании;

· в иных случаях, предусмотренных законом или договором.

Для того чтобы произвести зачет задолженности (дебиторской и кредиторской) достаточно заявления одной стороны. Например, организация направляет другой организации уведомление об осуществлении взаимозачета задолженности.

Обязательства при зачете – встречные, кредитор по одному обязательству – это дебитор по другому обязательству.

Предмет обязательства при зачете должен быть однородный, то есть зачету подлежат денежные обязательства или обязательства, выраженные в денежных средствах.

Зачет допускается только в отношении обязательств, по которым наступил срок их исполнения (в том числе обязательства до востребования и обязательства которые должны быть исполнены в «разумный срок»).

Судебная практика исходит из того, что при нарушении очередности удовлетворения требований кредиторов в процессе ликвидации должника соглашения о прекращении обязательств зачетом признаются недействительными. Так, ФАС Московского округа в Постановлении от 31 января 2001 года №КА-А40/22-01 указал, что суд правомерно удовлетворил исковые требования о признании недействительным соглашения о прекращении обязательств зачетом, заключенного между должником и его кредитором, так как оспариваемое соглашение противоречит требованиям законодательства Российской Федерации, определяющего очередность удовлетворения требований кредиторов при ликвидации должника, поскольку на его основании досрочно удовлетворяются требования одного кредитора.

Рассмотрим другой случай из судебной практики: МУП ЖКХ «Малая энергетика» обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с иском о взыскании с ООО «Ирмех» дебиторской задолженности за отпущенную по договору №027 от 2 октября 2003 года тепловую энергию в период с февраля по июнь 2004 года в сумме 413 056 рублей 42 копейки.

Частично удовлетворяя заявленные требования, суды первой и апелляционной инстанций исходили из того, что прекращение обязательств путем зачета встречных однородных требований в процессе ликвидации юридического лица нарушает очередность удовлетворения требований кредиторов, установленную при ликвидации юридического лица, и противоречит действующему законодательству.

Таким образом, суд правомерно частично взыскал задолженность за отпущенную тепловую энергию, поскольку на момент обращения ответчика к истцу с письмом о наличии встречного однородного требования предприятие истца находилось в стадии ликвидации, а зачет встречных однородных требований в процедуре ликвидации без нарушения требований закона об очередности погашения требований кредиторов возможен только в случае погашения требований кредиторов всех предыдущих очередей (ФАС Восточно-Сибирского округа от 9 марта 2006 года №А19-16668/05-14-Ф02-980/06-С2 по делу №А19-16668/05-14).

Более подробно с вопросами, касающимися списания дебиторской задолженности, Вы можете ознакомиться в книгах авторов ЗАО «BKR-ИНТЕРКОМ-АУДИТ» «Списание дебиторской и кредиторской задолженности», «Судебные споры по дебиторской задолженности. Правовое регулирование. Практика. Документы» .