Руководства, Инструкции, Бланки

Заявление На Социальный Налоговый Вычет На Лечение Образец Скачать img-1

Заявление На Социальный Налоговый Вычет На Лечение Образец Скачать

Рейтинг: 4.9/5.0 (1778 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Заявление на налоговый вычет на лечение - скачать образец, бланк

Заявление на налоговый вычет на лечение

Заявлением на налоговый вычет на лечение называется официальное обращение нескольких лиц или одного гражданина к должностному лицу, в государственный орган, администрацию учреждения или орган местного самоуправления в отношении налогового вычета на лечение. Заявление, в отличие от жалобы, не связано с нарушением его законных интересов и прав и не содержит просьбы устранить таковое нарушение, а направлено исключительно на реализацию интересов и прав заявителя или устранение каких-либо недостатков в работе предприятий, организаций, учреждений. 3аявления можно подать и в устной, и в письменной форме. Порядок их рассмотрения аналогичен тому, как рассматриваются жалобы.

Образец заявления на налоговый вычет на лечение

Государство дает налоговые льготы при оплате лекарств и медицинских услуг физическим лицам, которые их приобретают для себя, детей в возрасте до 18 лет или родителей. Налоговый вычет на лечение может составлять до 13 процентов от затрат.

Налогоплательщику для получения вычета необходимо предоставить по месту жительства в налоговую инспекцию заявление на налоговый вычет на лечение, которое составили в произвольной письменной форме. Документ можно лично доставить, а можно заказным письмом отправить.

К заявлению нужно приложить такие документы:

  • чеки, квитанции, кассовые ордера и прочие документы, которые подтверждают факт оплаты;
  • договор на медицинские услуги (если лекарства куплены, то рецепты);
  • справку по форме 2-НДФЛ с места работы (за прошедший год);
  • лицензии, которые заверены печатью медицинского учреждения;
  • копию паспорта (развороты с регистрацией и фото);
  • банковские реквизиты для перевода вычета.

Сданные документы необходимо проверить на достоверность, данная процедура обязательна и потребует больше 4 месяцев. Можно обращаться за вычетом три года после завершения года, когда были проведены расходы на лечение.

Понравился образец заявления? Можно бесплатно скачать готовый пример заявления и сохранить, чтобы не потерять.

Переменные и постоянные расходы: составление бизнес плана

  • Бизнес в Швеции и Стокгольме: что нужно знать новичку?

  • Раздел №1: составление резюме для плана

  • Открываем бизнес в Турции и Стамбуле

  • Открываем бизнес за рубежом — документы, формы, покупка готового

    Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России. На сайте собраны лучшие бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, каталог франшиз, образцы шаблонов документов, бланков и форм за 2016 год.

    Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или нажмите нажмите здесь чтобы оповестить нас.

    Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

    Копирование страницы, переписывание полностью или частично - приветствуется, только с активной ссылкой на источник. Карта сайта

    Подпишитесь на наши новости

    Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

  • Другие статьи

    Заявление на налоговый вычет на лечение – скачать образец, бланк

    Заявление на налоговый вычет на лечение

    Государство предоставляет Налоговые льготы при оплате медицинских услуг и лекарств физическим лицам, которые приобретают их для себя, своих детей в возрасте до 18 лет и своих родителей. Налоговый вычет на лечение составляет до 13 % от затрат.

    Для получения вычета налогоплательщику следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на налоговый вычет на лечение, которое составлено в письменной произвольной форме. Документ можно доставить лично, а можно отправить заказным письмом.

    К заявлению необходимо приложить следующие документы:

    — договор на медицинские услуги (если куплены лекарства, то рецепты);
    — квитанции, чеки, кассовые ордера и другие документы, подтверждающие факт оплаты;
    — заверенные печатью медицинского учреждения лицензии;
    — справку с места работы по форме 2-НДФЛ (за прошедший год);
    — банковские реквизиты для перевода вычета;
    — копию паспорта (развороты с фото и регистрацией).

    Сданные документы подлежат проверке на достоверность, эта процедура обязательна и может потребовать более 4 месяцев. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после окончания года, когда были осуществлены расходы на лечение.

    Образец заявления вы можете скачать на нашем сайте.

    Заявление на налоговый вычет на лечение

    С 2016 года социальный налоговый вычет на обучение и лечение можно получить у работодателя - ФНС России

    1. Главная
    2. С 2016 года социальный налоговый вычет на обучение и лечение можно получить у работодателя
    С 2016 года социальный налоговый вычет на обучение и лечение можно получить у работодателя

    26 января, 2016 - 05:14

    С нового года социальные налоговые вычеты по расходам на лечение и обучение, произведенным после 01.01.2016, могут быть предоставлены налогоплательщику его работодателем до окончания налогового периода. Данная норма предусмотрена изменениями в статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

    «Для этого налогоплательщик должен обратиться с письменным заявлением к работодателю и приложить уведомление о подтверждении права на социальный вычет, выданное налоговым органом, где физическое лицо состоит на учете», - объясняет начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Амурской области Т.В. Приезжих.

    Чтобы получить это уведомление необходимо подать письменное заявление в налоговый орган по форме, установленной письмом ФНС России № ЗН-4-11/21381@ от 07.12.2015. К заявлению прилагают документы, которые дают право на соцвычет. В данном случае речь идет о документах, подтверждающих расходы налогоплательщика на лечение или обучение.

    Налоговики рассмотрят заявление и предоставят уведомление в срок, не превышающий 30 календарных дней.

    При этом социальный вычет на лечение или обучение работодатель предоставит налогоплательщику, начиная с месяца получения от него заявления.

    Дополнительно сообщаем, что для получения социального вычета налогоплательщик может по-прежнему обратиться в налоговый орган по окончанию календарного года. В этом случае помимо документов, подтверждающих расходы, необходимо представить в инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок рассмотрения документов – 3 месяца, по истечению которых на основании заявления, в котором указан расчетный счет налогоплательщика, в течение следующего месяца будет осуществлен возврат 13 процентов от суммы понесенных расходов.

    Заявление на вычет по расходам на лечение в стационаре образец

    Предоставление налогового вычета на лечение предусмотрено статьей 219 Налогового кодекса РФ. Вычет можно оформить в. Заявление На Вычет По Расходам На Лечение - drsergebsmu. Заявление на возврат налога по вычету на лечение (форма, образец заполнения, скачать). Подробнее о том.

    Заявление На Возврат Денежных Средств За Лечение - denejkivsem.

    Главная » Бухгалтерия » Социальный налоговый вычет начальника на лечение. Налоговым кодексом Российской Федерации заявление на вычет по расходам на лечение в стационаре (п.п.3 п.1. К таким документам могут относиться: свидетельства о рождении детей, свидетельство назначении о заключении брака, свидетельство о. Существует два кода: Код 1 заявление на вычет по расходам на лечение в стационаре лечение не относится к дорогостоящему. Код 2 дорогостоящее лечение. На получение социального вычета по дорогостоящему лечению не распространяется лимит в 120 000 руб. установленный налоговым законодательством. Но если сумма понесенных расходов на дорогостоящее лечение, которой будет равен социальный вычет, превышает доход гражданина в налоговом периоде, то ее остаток на следующий налоговый период не переносится. Пример расчета возвратной суммы налога А. Заработал в 2013 году 300 000 руб. на которые был аренду начислен налог в сумме 39 000 руб. В 2013 году А. Оплатил дорогостоящее лечение в платной клинике на сумму 480 000 руб. И представил в ФНС все необходимые документы. Это упростит процедуру вовзрата. Почему то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России не существует. Банковские реквизиты, которые необходимы для зачисления налога, вам внесении дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех заявление на вычет по расходам на лечение в стационаре или иных строк заявления (например вам не присвоен ИНН) не заполняйте их. Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить пени за каждый день в просрочке возврата. Как правило заявление сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл) за соответствующий. В данной статье заявление на вычет по расходам на лечение в стационаре пойдет речь только о социальном вычете за лечение, так как наступила зимняя. Виды подтверждающих документов законодателем не определены, это могут быть, в частности договор с учреждением об.

    Социальный налоговый вычет на лечение: размер

    Дорогостоящих, документы, подтверждающие лечение в условиях стационара или амбулатории (выписки из медицинской карты, справки от врача и т.п. справку, свидетельствующую о затратах налогоплательщика на оплату медицинских услуг, для представления документа в налоговую инспекцию (Приказ МНС РФ, Минздрава года за 289/БГ-). Получить такую справку можно в медучреждениях РФ, вне зависимости от их форм собственности, но имеющих соответствующую лицензию Министерства здравоохранения РФ; копию разрешительного документа медучреждения лицензии, в котором были получено платное медицинское обслуживание (при отсутствии договора или сведений в нем о лицензии заполненные врачом бланки рецептов (формы 107/у) с назначениями; копии финансовых документов, которые подтверждают факт расходов на оказанные медицинские услуги.

    Социальные налоговые вычеты – статья 219 НК РФ: на лечение, на обучение и др

    Социальные налоговые вычеты

    Безусловно, каждый россиянин обязан выплачивать налог с доходов физических лиц в фонд своего государства. Но есть периоды, когда он или члены его семьи находятся в сложной жизненной ситуации или он сам помогает другим нуждающимся в материальной поддержке.

    Часть доходов, потраченная на восстановления здоровья, учебу и благотворительность не облагаются НДФЛ. В законодательстве предусмотрено облегчение налогового бремени для тех, кто в этом нуждается в связи с социальными нуждами.

    Что такое социальные налоговые вычеты

    Часть доходов, которую не облагают налогом НДФЛ, называют социальным налоговым вычетом.

    Это те средства, которые используются на лечение, образование или благотворительность. Не только граждане, имеющие право на применение социального налогового вычета, а и индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на частичный возврат средств из уплаченных налогов в пределах, установленного в законодательном порядке.

    Нужно отметить, что не только физические лица и ИП имею право на налоговые льготы социального толка. К их числу относятся малые организации, осуществляющие деятельность в рамках ИП и начисляющие НДФЛ взамен налога на прибыль .

    К социальным вычетам причисляют такие виды затрат:

    • оплачиваемые за обучение налогоплательщика или его ближайших родственников;
    • на содержание несовершеннолетних детей, а также достигших 18 лет и получающих образование на дневной форме обучения максимум до 24 летнего возраста;
    • используемые для лечения его и членов семьи;
    • приобретение полиса добровольного медицинского страхования (ДМС);
    • отчислениями в негосударственный налоговый фонд (НПФ);
    • оказание благотворительной помощи.

    Членами семьи для основного плательщика налоговых взносов являются дети, супруги, сестры или братья.

    • образовательных учреждений;
    • организации для исследований и изучения науки;
    • центров культуры;
    • медицинских предприятий;
    • стадионов и спорткомплексов;
    • религии.

    Необлагаемая часть дохода в виде социального вычета предоставляется в сумме равной полному взносу или общим затратам, которые ограничены в рамках какого-то одного пункта. Какие права и обязанности возлагаются законом на имеющих право применения льгот при начислении суммы налога изложено в п.3 статьи 210 НК РФ .

    Законодательное регулирование данного вопроса

    Основной закон по налогообложению, нормы которого необходимо использовать при определении социального вычета, это Налоговый Кодекс РФ.

    Скачать полный текст статьи 219 Налогового кодекса РФ и бланк заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

    В нем прописаны правила удержаний НДФЛ с гражданских лиц и предоставления льгот на снижение сумм.

    • в п. 1 подробно затронуты виды расходов, обеспечивающие налогоплательщику возможности предоставления льгот по начислению размера налога;
    • текст п. 2 разъясняет, как физическому лицу нужно действовать, чтобы вернуть часть уплаченного ранее подоходного налога.

    По Российскому законодательству налоговые вычеты для граждан РФ предусмотрены такие:

    • стандартные – эти льготы применяются работодателями, по отношению к своим сотрудникам, принадлежащим к категориям чернобыльцев, инвалидов из числа военнослужащих или ВОВ;
    • профессиональные – снижение уплаты НДФЛ для индивидуальных предпринимателей и нотариусов;
    • социальные – это льготное снижение по ставке НДФЛ на потери части дохода в связи с лечением, благотворительностью, пенсионными выплатами, обучением в учреждениях, имеющих указанную в законе лицензию;
    • имущественные – используются при строительстве, покупке, продаже жилья (квартиры) или земельного участка.

    С целью правильного применения нормативных актов ежегодно Правительство и Министерство Финансов РФ публикует пояснения и утверждает Положения по этому вопросу налогообложения. Все обстоятельства предоставления льгот физическим лицам, уплачивающим регулярные взносы для накопления пенсии в НПФ, детально описаны в отдельном ФЗ-56.

    Что относится к социальным налоговым вычетам и каковы их размеры

    Реестр социальных льгот при исчислении размера НДФЛ содержит такие наименования расходных статей :

    • оплата образования детей или за личное обучение;
    • оплата за лечение тяжелой болезни и приобретение для этого медицинских препаратов;
    • накопительные взносы на достойное обеспечение жизни в старости;
    • наличие несовершеннолетних детей;
    • благотворительные подарки.

    В перечне указаны только виды стандартных вычетов, но помимо них есть еще и имущественные вычеты, например при погашении ипотечного кредита.

    Что касается размера возвратной суммы при получении социальных налоговых вычетов, то она полностью покрывает совершенные затраты, по которым она предоставляется. Но есть и ограничение верхнего предела суммы возвратного вычета. Он составляет 13% от максимальной суммы расхода, которая установлена в размере 120 тысяч рублей. Таким образом, рассчитывается максимальная сумма налога, возвращаемая на счет налогоплательщика 15 600 руб. что составляет 13% от 120 000рублей.

    При наличии нескольких наименований расходов, по которым возможен возврат, налогоплательщику нужно определиться какие затраты войдут в заявление о социальных вычетах.

    Приведем пример. Глава семьи в текущем году повышал свою квалификацию, за что было уплачено 100 тысяч руб. Помимо этого супруге было проведено срочное оперативное вмешательство. На выздоровление жены клиента было затрачено 40 тыс. Только жену выписали из больницы в нее привозят на скорой помощи отца налогоплательщика с обострением сердечно-сосудистого заболевания. При этом обслуживание персоналом клиники и необходимые аптечные препараты составили общую стоимость в размере 50 тыс. страховой взнос в НПФ составил 20 тыс. руб.

    Общая сумма удержанного НДФЛ составила 210 тыс. руб. на которые он мог бы претендовать, если бы не ограничения по размеру до 120 тыс. руб. На этот максимальный лимит он может подать заявление о возврате социальных вычетов.

    Порядок получения

    Вопросом обращения в налоговую инспекцию занимается работодатель, которому работающий у него налогоплательщик подает заявление об использовании льгот. Подтвердить такое право трудящегося смогут документы, чеки или квитанции об уплате указанных в НК РФ сумм.

    Те, кто задействован в собственном бизнесе, для возврата социальных вычетов из суммы уплаченных налогов по окончании календарного года подают декларацию о доходах .

    Им также необходимо подтвердить информацию о праве на налоговые вычеты представлением документов, подтверждающих расходы налогоплательщика. Для этого нужно иметь такие документы:

    • договоры на обучение;
    • справку о прохождении и уплате лечения;
    • квитанции, платежные поручения, банковскую выписку и т.д.

    Для возврата средств из налогового бюджета заявление на имя своего руководителя не прилагают, т.к. оно было отменено в 2010г.

    Когда пакет документов, подтверждающих ваше право на социальные вычеты, будет собран, то сдать его необходимо руководителю. Он обязан подать их в ФНС. После рассмотрения документов заявителю будет предоставлено право пользования льготой.

    Обратите внимание, что иногда руководство предприятия не выполняет такие действия в своем рабочем коллективе тружеников. Здесь действовать придется им самим, если они желают добиться применения вычетов по уплате НДФЛ. Собирайте документы и идите в налоговую службу за предоставлением данного законного права. Это займет не так уж и много времени, зато вы сможете получить положительный результат.

    О порядке получения налогового вычета на лечение рассказано в следующем видеосюжете:

    Перечень необходимой документации

    Чтобы подать все заявление на получение льгот по вычету НДФЛ необходимо к заполненной декларации по форме 3-НДФЛ добавить следующие документы :

    • Справку по форме 2-НДФЛ, которую предварительно нужно получить у своего работодателя;
    • Копию договора, заключенного с медицинской организацией на оказание платных услуг, и все дополнительные соглашения к нему по вопросам изменения стоимости лечения.
    • Все касающиеся лечения платежные бумаги: чеки, приходные ордера и т.п..
    • Справку об уплаченных средствах за обслуживание медперсонала, полученную в лечебном учреждении.
    • Копию корешка о санаторно-курортном оздоровлении, если гражданину врачами были назначены такие процедуры.
    • Выписанный врачом рецепт по форме №107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (в случае приобретения медикаментов).

    Если оформляется пакет документов на лечение кого-то из близких, то необходимо подтвердить копией имеющихся бумаг о наличии родственной связи.

    Чтобы оформить заявление на возврат средств в связи с оплатой приобретенных медикаментов. то дополнительно прилагаются:

    • чеки за приобретение медпрепаратов;
    • оригинал рецепта, по которому покупались лекарства.

    Для получения налогового вычета за лечение по договору добровольного медицинского страхования, то нужно добавить:

    • этот контракт или медицинский полис;
    • платежный ордер за перечисление суммы страховщику.

    Внимание! Все платежные ордера и другие документы, полученные при оплате услуг или медикаментов, оформляются на гражданина, с которым заключен договор на оказание медицинской помощи и который осуществляет оплату, а не на его родственника, находившегося на лечении.

    После подачи всех необходимых документов и их рассмотрения должно прийти письмо с уведомлением о подтверждении права на социальный вычет. Регистраторам дано 30 календарных дней для рассмотрения заявления и отправки ответа.

    Если же налоговая выразит несогласие, тогда нужно будет отстаивать свои интересы. Когда у вас на руках есть чеки о регулярных уплатах средств на образование или лечение подавать заявление можно хоть каждый месяц. При этом заявители для возврата вычетов по удержанию налогов имеют право объяснить лечение и расходную часть бюджета сразу по всем затратам.

    Форма и образец заявления о подтверждении права налогоплательщика получения социальных налоговых вычетов

    С целью однообразного оформления документов гражданами и организациями, желающими получить социальные налоговые вычеты, ФНС РФ опубликовало письмо от 07.12.2015 №ЗН-4-11/21381@ с рекомендуемой формой заявления. Бланк необходимо заполнять для льгот, предусмотренных в п. 1 статьи 219 НК (социальные вычеты за обучение и лечение).

    • реквизиты местной налоговой службы, куда обращается гражданин;
    • должность и ФИО руководителя этого же филиала ФНС;
    • личные данные заявителя (ФИО, дата рождения, прописка, ИНН) и его подпись;
    • дату подачи в налоговый орган.

    Заполнить информацию можно от руки или любым удобным машинописным способом, в том числе с помощью цифровой техники.

    Основной текст заявления включает просьбу о разрешении применить социальные вычеты в связи с такими-то обстоятельствам. Сумму налогового вычета в заявлении не указывают, а только в приложении к заявлению составляют список подтверждающих документов на право данных льгот по НДФЛ.

    Что делать в случае неполучения вычета

    Если налогоплательщику отказано в получении социального налогового вычета, то должно быть ему предоставлено письменное объяснение причин, по которым он лишен права льгот. Стоит изучить нормативы, на которые ссылается ФНС для отказа прошения о возврате социальной выплаты. Если причины безосновательны, то отрицательный ответ сотрудников ФНС можно обжаловать в вышестоящих инстанциях ФНС или в суде (составив соответствующее исковое заявление ).

    Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ и получить налоговый вычет, рассказано в следующем видео материале:

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    Это быстро и бесплатно !

    Социальный налоговый вычет на лечение

    Социальный вычет по расходам на лечение

    Возвращение части потраченных на лечение финансов государством называется социальным налоговым вычетом. Возврат возможен при условии стабильной выплаты гражданином подоходных налогов в размере 13%. Стоит отметить, что, в соответствии с ч.3 ст. 219 Налогового Кодекса РФ, не имеет значения, получал человек услуги в частной клинике или государственном лечебном учреждении — государство обязано выплатить долю расходованных средств.

    Под государственную «опеку» попадают граждане, оплатившие не только собственное лечение, но и медицинские процедуры относительно их родственников (супругов, родителей, детей, не достигших возраста совершеннолетия).

    Важно! Покупка налогоплательщиком за свой счет официально назначенных лечащим врачом медикаментов — достаточное условие для государственных выплат.

    Критерии получения социального вычета на лечение

    Прежде чем отправиться в правительственный орган, занимающийся рассмотрением заявлений на выдачу социального вычета, следует внимательно ознакомиться с условиями, при которых гражданин имеет право на получение соответствующей помощи.

    1. Независимо от частного или государственного статуса учреждения, в котором проводились лечебные мероприятия, медицинский центр, государственная больница или поликлиника должны обладать лицензией на осуществление медицинской деятельности.
    2. Вычет производится не по всем фармацевтическим и медицинским направлениям. Лечение, стоимость которого превышает размер в 120 тыс. рублей, получает степень «дорогостоящего», что автоматически исключает возможность получения возврата по стандартному расчету (см. уточнения ниже).

    Внимание! Для определения, относятся ли предоставленные процедуры к «ограниченному списку медицинских услуг и препаратов», опубликованному налоговой, стоит просмотреть специальный код, указанный в справочном документе, подтверждающем оплату обслуживания. Так, наличие в нем цифры 1 указывает на недорогостоящее лечение, а 2 — дорогостоящее.

    ?

    Расчет социального вычета

    Налоговым кодексом установлен лимит социального вычета размером в 13% от затраченной на лечебные процедуры и покупку фармацевтических препаратов суммы. К слову, возврат не может превышать размер подоходного налога, выплачиваемого больным.

    Количество трат пациента значения не имеет: налогоплательщик самостоятельно определяет, частичную оплату, какой из процедур он желает получить. Подавая информацию в налоговую службу, стоит помнить об одном: общая сумма оплаты за лечение/ медикаменты не должна составлять более 120 тыс. рублей.

    Максимальная сумма компенсационных средств (при трате 120 тыс. рублей) составляет 15,6 тыс. рублей, что равно 13% от указанной стоимости. В случае с дорогостоящими медицинскими услугами ограничения по выплатам рассчитываются в зависимости от суммы выплаченных пациентом налогов.

    Примеры социальных налоговых вычетов на лечение

    Для наглядности предлагаем рассмотреть ряд ситуаций, связанных с социальным налоговым вычетом:

    1. Самостоятельная оплата Кожевниковым А.В. прошедшим курс лечения в больнице по цене 75 тыс. рублей. Так как месячная заработная плата Кожевникова составляет 100 тыс. рублей, годовая сумма налоговых подоходных выплат составит 156 тыс. рублей.
      В конкретной ситуации размер вычета составит 75 000 рублей * 13% = 9 750 рублей.
      Кожевников, оплативший налоги, сумма которых превышает 156 тыс. рублей, получит возврат в полной мере.
    2. Федорковой Е. Н. дорогостоящее лечение обошлось в 500 тыс. рублей. Так как Федоркова зарабатывает 40 тыс. рублей в месяц, при этом выплачивая 62 400 рублей налогов в год, она, по расчетам 500 тыс. рублей * 13% = 65 000 рублей, получит лишь 62 400 рублей из допустимой суммы. Возврат остаточной суммы налогового вычета НЕ переносится на следующий год.
    Необходимая документация

    Чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение следует пройти через три этапа оформления документов: сбор документации, подача сведений в органы, проверка информации и предоставление услуг уполномоченными. Начать процедуру возврата следует с тщательной подготовки следующих документов:

    1. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), содержащая все сведения о доходах физических лиц.
    2. Справка, выданная по месту трудоустройства, подтверждающая начисление и удержание налогов за определенный период. Форма документа — 2-НДФЛ.
    3. Дубликаты договора об оказании услуг, оригинал справки, подтверждающей оплату (по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001), заверенная врачом справка о необходимости покупки медпрепаратов/ оплаты лечения, платежных документов (оформленных на пациента, а не налогоплательщика), сведений о банковском счете.

    Совет! Если лечение проводилось в формате санаторно-курортного, следует сделать копию корешка путевки.

    Получение социального налогового вычета на проходящее по заключенному о добровольном медицинском страховании договору лечение требует предъявления следующей информации:

    • чек/ квитанция, свидетельствующие о получении страхового взноса;
    • рецепт «для налоговых органов» (требуется также оригинал);
    • свидетельство ИНН;
    • платежные документы.

    Предупреждение! Важно предусмотреть ситуацию, в которой налоговый орган может запросить предоставление лицензии медицинского учреждения, занимавшегося лечением. Обзаведитесь копией соответствующего документа.

    Варианты получения вычета

    До 2016 года пациентам медицинских учреждений приходилось довольствоваться только одним способом получения социальной помощи — через налоговый орган. Однако нововведения в законе 2016 года открыли новый метод возврата затраченных средств, который позволит получить 13% от суммы лечения обратно: обращение к работодателю.

    Рассмотрим первый вариант развития действий. Для начала, как было указано выше, следует собрать все документы, необходимые для благоприятного получения социальной помощи. Затем, обратиться в местный орган налоговой инспекции и сдать сведения или отправить их посредством почты в форме ценного письма с обязательным наличием описи приложенных документов.

    Обращение в налоговый орган должно, как минимум, происходить на следующий год, после полученных медицинских услуг. Максимальный срок после проведения лечения и подачей заявления — 3 года. Рассмотрение сведений сотрудниками налогового органа происходит в течение 3 месяцев, после окончания проверочных работ решение о предоставлении или отказе в выплатах происходит по истечении 10 дней.

    Важно! Сдача документов должна происходить от лица, проходившего лечение. В противном случае потребуется оформление и нотариальное заверение доверенности.

    Избежать годового ожидания помогает способ получить финансы через работодателя. Его особенность заключается в том, что стандартная процедура выплаты денежных средств производиться не будет. Система работает по следующей схеме: из заработной платы получавшего медицинские услуги сотрудника перестанут взимать подоходный налог по 13%-ной ставке. Подать заявление на получение выплат можно буквально сразу после процедуры оплаты лечебных услуг.

    Оформление заявления

    Заявление на оформление социальных выплат посредством работодателя или налогового органа не имеет строгой формы: как и с большинством заявлений, законодательством не предусмотрено четкого образца документа. Самое главное — заявление должно содержать все требуемые сведения. К подаваемому документу должна прилагаться вся ранее перечисленная документация в бумажном виде.

    ?

    Для того чтобы заявление было написано максимально информативно и соответствовало ряду требований, воспользуйтесь бланком.

    Рекомендуем к прочтению

    Налоговые вычеты: образец заявления

    Налоговые вычеты: образец заявления

    Совокупность налоговых вычетов на доходы граждан, а также последовательность расчетов заложена в статье 218 НК РФ. Ее нормы касаются определенных категорий лиц:

    • граждан, имеющих детей
    • граждан с ограниченными физическими возможностями
    • военнослужащих
    • чернобыльцев
    • ликвидаторов аварии на ПО «Маяк»
    • инвалидов Великой Отечественной войны, узников концентрационных лагерей, блокадников и других
    Стандартные налоговые вычеты на детей


    В текущем году Налоговым Кодексом предусмотрены вычеты на каждого из несовершеннолетних детей у родителей — налогоплательщиков, или у родителей супругов, если дети находятся на их обеспечении. Это касается приемных детей, опекунов и попечителей. Если семья имеет право на получение других стандартных вычетов, «детские», тем не менее, сохраняются. Они действуют от начала года до того месяца, в котором совокупный доход плательщиков налога превысит 280 тыс. руб. Сумма ежемесячных вычетов колеблется в зависимости от количества детей: от 1400 до 3000 руб. Три тысячи вычитаются и при наличии в семье ребенка-инвалида.

    Эта льгота коснулась и студентов, курсантов, аспирантов, учащихся до 24 лет, но только обучающихся на дневном отделении учебных заведений. Вычет на основании заявления могут предоставить и одному из родителей, тогда он будет «двойным».

    Как написать заявление на стандартные налоговые вычеты

    Стандартные налоговые выплаты осуществляются ежемесячно, что означает уменьшение налоговой базы на величину законодательно установленного вычета. Рассчитывается налоговый вычет на основании представленных документов. Например, при наличии у работника 2 детей и ежемесячной зарплате в 30 тыс. руб. вычет будет составлять при ставке общего налога в 13% 3536 руб. (30000-1400х2)х13%.

    Заявление на предоставление стандартных вычетов, с образцом которого можно познакомиться на нашем сайте, не формализовано и пишется в произвольной форме. Любой пример заявления на налоговый вычет начинается с наименования адресата заявления в лице руководителя и данных заявителя. Содержание заявления состоит из просьбы о вычетах с указанием ст. 218 (п.п. 4 п.1) на ребенка (или детей). Указывается его (их) полное имя, отчество, фамилия и дата рождения.

    Размер вычета в заявлении не стоит указывать, т.к. это величина переменная и зависит от заложенных в бюджет страны цифр. К заявлению прилагается копия свидетельства о рождении детей. Заявление в соответствии с письмом Минфина РФ № 03-04-05/1-551 2011г. принимается от сотрудника единожды.

    3-НДФЛ - Как получить налоговый вычет на лечение

    Как получить налоговый вычет на лечение Как получить социальный налоговый вычет в связи с расходами на лечение

    Налогоплательщики - физические лица, получающие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, имеют право на получение социального налогового вычета (подпункт 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ) в уплаченной ими в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные им медицинскими учреждениями России, а так же уплаченные ими за услуги по лечению супруга или супруги, своих: родителей или детей в возрасте до 18 лет, в соответствии с перечнем медицинских услуг, а так же в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств), назначенных им лечащим врачом.

    Социальный налоговый вычет применяется только к доходам, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Так, например, налогоплательщики, получающие доходы, для которых установлены другие налоговые ставки (например, ставки НДФЛ 9%, 15%, 30% и 35%), этот вычет не применяется. Не имеют права на вычет так же физические лица осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

    По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, суммы оплаты которых, за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

    При проведении дорогостоящего лечения медицинским учреждением в случае, когда физическое лицо необходимые для хирургического вмешательства материалы приобретает в учреждениях, не имеющих соответствующих лицензий, из-за того, что медицинское учреждение не располагает необходимыми материалами для проведения операции, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение таких материалов.

    При применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно услуг по лечению.

    Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение или на уплату страховых взносов.

    Право на получение указанного вычета также имеют налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

    Для получения социального налогового вычета по суммам, направленным налогоплательщиком на оплату медицинских услуг в санаторно-курортных учреждениях следует знать, что действие Перечня распространяется на часть стоимости путевки, которая соответствует объему медицинских услуг, заложенному в стоимость путевки, а также на сумму оплаты медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях, не входящей в стоимость путевок, дополнительно оплаченной налогоплательщиком.

    Налогоплательщики, оплатившие за счет собственных средств медицинские услуги по оказанию стоматологической помощи и зубному протезированию, подпадающие под действие названного Перечня, вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом, если эти услуги оказаны налогоплательщику и (или) членам его семьи медицинскими учреждениями РФ и (или) физическими лицами, занимающимися частной медицинской практикой, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности.

    Cоциальный налоговый вычет не предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и (или) уплата страховых взносов были произведены организацией за счет средств работодателей.

    Обратите внимание и на то, что неиспользованная полностью сумма (остаток) произведенных расходов на следующие годы не переносится.

    Какой размер налогового вычета на лечение

    Внимание! Социальные налоговые вычеты (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

    Какие документы надо предоставить для получения налогового вычета на лечение

    Для получения вычета в связи с оплатой услуг по лечению налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию по месту своего жительства следующие документы:

    Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.

    Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции по месту жительства, можно скачать бланк 3-НДФЛ или заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере. для этого ГНИВЦ ФНС России выпускает специальную компьютерную программу. Так же в подготовке декларации вам могут помочь образцы заполнения декларации 3-НДФЛ .

    Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период (год).

    Копии заключенного с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения договора или документов, подтверждающих лечение.

    Копия такого договора представляется в том случае, если такой договор заключался налогоплательщиком. К документам, подтверждающим лечение, относятся выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, которые должны быть заверены врачом медицинского учреждения.

    Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

    Справки, подтверждающие оплату медицинских услуг и дорогостоящего лечения за счет средств налогоплательщика, должны выдаваться всеми учреждениями здравоохранения Российской Федерации, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, оказывающими гражданам платные медицинские услуги. Данная Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения за счет средств налогоплательщика.

    Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (в случае, если договор на лечение не заключался, либо в договоре или вышеуказанной Справке не содержатся реквизиты данной лицензии).

    Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств.

    Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме №107/у выписываются лечащим врачом налогоплательщику и/или его супругу (супруге), его родителям и/или его детям в возрасте до 18 лет в порядке предусмотренным Положением №3 к Приказу МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256.

    Копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы за лечение.

    Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату (наличным или безналичным путем) за оказанные услуги по лечению. Факт оплаты подтверждается платежными документами (чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами), которые должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. Это правило распространяется так же и в случае, когда услуги по лечению оказывались не самому налогоплательщику, а его ребенку в возрасте до 18 лет, родителю (родителям) или супругу (супруге).

    Копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги). Копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей). Копию свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

    Примерная форма бланка заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

    Обратите, пожалуйста, внимание на то, что в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (налога). Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Сумма налога перечисляется на банковский счет налогоплательщика.

    Заявление на возврат НДФЛ можно подавать сразу, вместе с декларацией 3-НДФЛ

    Федеральная налоговая служба уточнила порядок подачи в налоговые инспекции заявления на возврат НДФЛ, когда в декларации 3-НДФЛ заявлены налоговые вычеты и сумма налога к возврату. Заявление на возврат НДФЛ можно подать одновременно с декларацией (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@ ). При этом срок на возврат излишне уплаченного налога хотя и рассчитывается со дня подачи заявления, но не может быть раньше, чем момент завершения камеральной проверки поданной декларации 3-НДФЛ.