Руководства, Инструкции, Бланки

Справка 3 Ндфл 2015 Образец Заполнения Для Физических Лиц

Рейтинг: 5.0/5.0 (29 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Налог на доходы физических лиц - новая форма справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Налог на доходы физических лиц Изменена форма 2-НДФЛ

Приказ Федеральной налоговой службы от 6 декабря 2011 г. № ММВ-7-3/909«О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611» корректирует форму 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20_ год». ее формат и порядок заполнения.

Теперь если физическое лицо получает доходы, облагаемые по нескольким ставкам налога, налоговый агент представляет одну справку по форме 2-НДФЛ. Прежде оформлялись справки для каждого вида дохода.

Определено, что если справка не может быть размещена на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц. При этом они нумеруются, а поле «налоговый агент» заполняется на каждой из них.

Также уточнен порядок заполнения справки в случае, когда нельзя удержать налог и внесены поправки в Справочник «Коды доходов».

3-НДФЛ: новая форма

Утверждены новая форма декларации по налогу на доходы физлиц (3-НДФЛ). ее формат и порядок заполнения. Это связано с поправками к НК РФ, принятыми в течение 2010 года.

Так, из числа облагаемых доходов исключена скидка в 50 тыс. руб. предоставляемая государством при покупке нового автомобиля взамен старого, сданного в утиль.

В новой форме 3-НДФЛ предоставлены некоторые преференции высококвалифицированным специалистам-иностранцам. В частности, выплачиваемая им в нашей стране зарплата облагается НДФЛ по той же ставке, что и доходы россиян – 13%.

При определенных условиях налог более не уплачивается с доходов от размещения сбережений в кредитных потребкооперативах. Речь идет о плате за использование средств пайщиков и процентах по займам, полученным от членов с/х кредитных потребкооперативов.

Форма и формат используются при подаче декларации начиная с налогового периода 2010 года.

справка 3 ндфл 2015 образец заполнения для физических лиц:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Как заполнить НДФЛ-3? 3-НДФЛ: образец заполнения

    Как заполнить НДФЛ-3? 3-НДФЛ: образец заполнения. Пример 3-НДФЛ

    Многие граждане сталкиваются с вопросом о том, как заполнить НДФЛ 3 формы. На самом деле все довольно просто, это можно сделать самостоятельно и бесплатно. В настоящей публикации есть рекомендации, которые помогут понять ответ на поставленный вопрос. Самое главное – внимательно читать и соблюдать их.

    Для чего предназначена декларация и кто ее должен заполнять?

    Налоговая декларация НДФЛ-3 – документ, необходимый для отчета физического лица перед государством о полученном доходе. Он состоит из 26 листов, которые заполняют:

    • индивидуальные предприниматели;
    • нотариусы, адвокаты и другие персоны, занимающиеся частной практикой;
    • граждане, получившие наследство;
    • выигравшие лотерею или другую основанную на риске игру;
    • люди, получающие доходы от тех, кто не является налоговым агентом (арендодатели);
    • получившие прибыль, за которую не был уплачен налог.
    Программа для заполнения 3-НДФЛ

    Рассматриваемый документ проще всего оформить при помощи бесплатной утилиты «Декларация-2013», скачать которую можно с сайта федеральной налоговой службы. Далее потребуется установить ее на персональный компьютер.

    Функциональные возможности программы позволяют ввести информацию о налогоплательщиках, вычислить итоговые показатели, проверить правильность расчета вычетов, льгот, а также сформировать файл в формате XML. Для полноценной работы программы «Декларация-2013» предъявляются минимальные системные требования.

    Если человеку известна форма 3-НДФЛ, программа, как заполнять в ней все поля с учетом всех особенностей, он максимально быстро и правильно оформит документ.

    «Декларация-2013». Часть 1: заполнение информации о налогоплательщике

    В первую очередь следует запустить программу (ярлычок на рабочем столе с зеленой буквой Д). В появившемся окне выбрать пункт «Задание условий», находящийся на панели слева. Теперь читатель узнает, как заполнить НДФЛ-3 при помощи программы «Декларация-2013».

    Если налогоплательщик является резидентом (пробыл в России более полугода), выбирают тип документа «3-НДФЛ», в противном случае - «3-НДФЛ нерезидент». В графе «Общая информация» вводится код налоговой инспекции, в которую будет предоставляться информация. Поскольку рассматриваемый документ предоставляется по месту постоянной прописки, жители областного центра не заполняют поле «Район».

    Налогоплательщики, желающие понять, как заполнить НДФЛ-3, и впервые сдающие декларацию за год, в разделе «номер корректировки» оставляют ноль. В ином случае ставят единицу (понадобится уточнить раннюю декларацию). В пункте «Признак налогоплательщика» делается выбор того, кем является человек. Далее в меню «Имеются доходы» следует поставить галочки там, откуда поступает прибыль.

    «Декларация-2013». Часть 2: кто подает декларацию?

    В программе необходимо уточнить достоверность сдачи документации: либо человек подает ее сам за себя (отметка «лично»), либо за другого индивида («Представитель ФЛ»), либо он является представителем организации. Если рассматриваемые формальности осуществляются вместо другого гражданина, понадобится внести личные данные и номер документа, который может являться:

    • доверенностью от юридического или физического лица;
    • свидетельством о рождении, если представитель является родителем ребенка.

    Теперь нужно кликнуть кнопку «Сохранить» на верхней панели инструментов, чтобы сберечь все данные. В появившееся окошко вводится название декларации.

    «Декларация-2013». Часть 3: сведения о декларанте

    На левой боковой панели имеется вкладка «Сведения о декларанте». Под кнопкой, где сохраняется информация, есть кнопка с изображением, похожим на тумбу с открытым ящиком. Когда вы нажмете на нее, понадобится заполнить личную информацию: ИНН (узнать можно на сайте ФНС, но это поле необязательно заполнять), паспортные данные, и сохранить внесенные изменения.

    Следующий шаг – нажать на расположенную рядом с предыдущей кнопку в виде домика. В открывшейся панели указывается вид жительства (постоянное или временное), адрес, телефон и ОКАТО (общероссийский классификатор административно-территориального деления).

    «Декларация-2013». Часть 4: сведения о доходах и расходах

    Предприниматели и физические лица, желающие понять, как заполнить НДФЛ (3 форма), должны правильно вносить сведения о полученных доходах. Для этого понадобится справка НДФЛ 2-й формы, получить которую можно у организации по месту работы, удерживающей подоходный налог. Разные виды прибыли облагаются соответствующим им налоговым ставкам. Например, зарплата – 13%, материальная выгода – 35%, дивиденды – 9%. Каждый способ получения прибыли обладает уникальным шифром: 2000 – оплата труда, 2012 – средства для отпуска, 2010 – доходы по договорам ГПХ, 2300 – больничные, 1400 – прибыль от аренды, 2720 – подарки. Когда рассчитывается НДФЛ, следует принимать во внимание вычеты (льготы, не облагаемые налогом) в виде кодов, которые можно посмотреть в справке. На основе всех этих данных продолжаем разбираться в том, как заполнить справку 3-НДФЛ.

    Шаг 1. В левой панели выбрать пункт «Доходы, полученные в РФ».

    Шаг 2. Под кнопкой «Сохранить» следует выбрать цифру 13, означающую налоговую ставку. Если заполняется декларация в связи продажей собственности, находящейся в распоряжении менее трех лет, то указываются только сведения о прибыли от данной операции.

    Шаг 3. В разделе «Источник выплат» при помощи зеленого плюсика следует добавлять столько организаций, сколько справок НДФЛ, и заполнять требуемые данные: ИНН, КПП, ОКАТО. Для предприятия, предоставляющего стандартные вычеты, поставить галочку возле соответствующей надписи.

    Шаг 4. В «Источники выплаты», находящиеся под предыдущим пунктом, заносят сведения о доходе. Для этого нажимают плюсик для добавления и минус для удаления.

    Шаг 5. Заполнить поле «Итоговые суммы по источнику выплат» (5 раздел из справки).

    Шаг 6. Если в п. 5.7 НДФЛ 2-й формы указана сумма (налоговый агент удержал не всю сумму подоходного налога), то вносятся сведения о доходах, облагаемых налогом.

    «Декларация-2013». Часть 5: заполнение графы с вычетами

    В рассматриваемом разделе имеются четыре вкладки. Желающие получить ответ на вопрос о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ, должны знать, что каждая из них соответствует определенной категории вычетов: стандартные, имущественные, социальные и убытки прошлых периодов от операций с ценными бумагами.

    Войдя в первую группу, необходимо поставить галочки в нужных полях. Если у налогоплательщика есть дети, то следует оставить метку «Вычет на ребенка (детей)». Следующее поле – «Вычет на ребенка (детей) единственному родителю» - вопросов не вызывает. Последнее поле под знаком вопроса и означает вычеты, предназначенные для опекуна или единственного родителя, статус которого менялся в течение года. Далее уточняется информация о количестве маленьких членов семьи. Также стандартные вычеты предоставляются по шифрам 104 и 105.

    Кнопка с красной галочкой - социальные вычеты. Чтобы заявить о них, следует поставить отметку в положенном месте. Молодые налогоплательщики, желающие понять, как заполнить форму 3-НДФЛ (социальные вычеты), должны знать о том, что вычеты лимитированы.

    При необходимости заполняется поле «Имущественный налоговый вычет на строительство», для чего понадобится информация из документов на приобретение собственности. После этого нажимают кнопку «Перейти к вводу сумм». Вот и все, что нужно сделать для заполнения декларации при помощи компьютерной программы.

    Подготовка документов

    Посмотреть результат в программе «Декларация-2013» можно при помощи кнопки «просмотр». Затем сделать одностороннюю печать в двух экземплярах. Остается аккуратно скрепить листы степлером (чтобы скобы не загораживали штрих-код), поставить дату в формате 24.02.2014 и расписаться. На лицевой странице указать количество заполненных листов и прилагаемых документов.

    Совет: все документы лучше самостоятельно приносить в налоговую службу. Специалист заверит дубликаты и вернет некоторые оригиналы, а также сообщит о наличии ошибок либо отсутствии дополнительных материалов. Отправка НДФЛ-3 по электронной почте может затянуть процесс с вычетами.

    3-НДФЛ: образец заполнения за 2014 год (титульные листы)

    Иногда нет возможности оформить декларацию на компьютере. Некоторые люди привыкли делать это по готовому бланку. Тогда может понадобиться наличие "Гаранта", "Консультанта" или другой системы, где можно скачать и распечатать форму 3-НДФЛ. Образец заполнения для физического лица, получившего прибыль от продажи квартиры, представлен далее в статье.

    Гражданин Белов Андрей Викторович (ИНН 772478888888), проживающий в Москве, в январе 2014 года продал Ивановой Наталье Олеговне (ИНН 772499999999) квартиру, полученную в порядке наследования в 2012 году. По доходам от продажи Андрей Викторович обязан предоставить документацию до 30 апреля 2015 года.

    Для получения налогового вычета к декларации необходимо приложить ксерокопии документов, подтверждающих получение денег продавцом от покупателя (расписка на 1 стр.), договор купли-продажи (между А.В. Беловым и Н.О. Ивановой), а также акты, подтверждающие срок владения проданной квартирой.

    На первой странице в поле «Номер корректировки» проставляется цифра ноль, так как налогоплательщик впервые подает декларацию за 2014 год. В пункте ИНН следует указывать цифры 772478888888. В разделе «Налоговый период» должно стоять число 34 и год 2014. В поле «Предоставляется в налоговый орган» пишется шифр налоговой службы. В данном случае должно указываться число 24 (можно посмотреть по первым четырем цифрам в ИНН: 77 – код г. Москвы, а 24 – номер агента). Далее заполняется «Код категории налогоплательщика». Для А.В. Белова это номер 760.

    Далее указывается код по ОКТМО, узнать который можно в налоговой службе. В рассматриваемом примере это 45315000. Далее следует написать полную фамилию, имя, отчество, номер телефона, внизу поставить дату и подпись. Также необходимо обозначить число заполненных страниц и прилагаемой документации.

    В пункте «Дата рождения» А.В. Белов должен написать соответствующие данные в формате 05.08.1982. В поле «Место рождения» пишется г. Москва. «Наличие гражданства» - 1 (для лиц с гражданством, 2 – без гражданства). В разделе «Код страны» ставится 643 (Россия). Далее указываются код документа и паспортные данные. В «Статусе налогоплательщика» проставляется 1 (резидент РФ).

    Пример заполненной 3-НДФЛ декларации на прибыль от продажи имущества: остальные страницы

    В разделе под заголовком «Место жительства налогоплательщика» следует указать адрес постоянного места проживания по следующему образцу: 107113 (почтовый индекс), 77 (код региона), г. Москва. Далее пишется улица, дом, корпус и номер квартиры.

    В листе А указывается сумма дохода, полученная от Н.О. Ивановой (2,5 млн.руб.). По закону (ст. 220 п.2.1 НК РФ) предел налогового вычета составляет 1 млн руб. значит, размер облагаемой прибыли составляет: 2,5 – 1 = 1,5 млн руб. Исчисленный налог равен 1,5х13%=0,195 млн руб. Итоги отображаются во втором пункте.

    В п. 1.1.1 листа Е следует написать общую сумму полученного дохода – 2,5 млн руб. а в п. 1.1.2 – максимальный налоговый вычет – 1 млн руб. Расчет полей раздела 1 и 6 указан в декларации, поэтому затруднений не вызывает.

    В настоящей публикации были получены ответы на следующие вопросы: для чего нужна налоговая декларация, как заполнить 3-НДФЛ. Образец заполнения был также представлен, а еще было рассказано, как оформить данный документ при помощи специальной программы. Зная все эти особенности, налогоплательщик сможет выбрать наиболее удобный для него способ и сделать все необходимые формальности.

    Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 и 2014 год бесплатная

    Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2014 и 2015 год

    Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@) и предназначеная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@), поэтому описанный мной 08.12.2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению деклара ции по доходам, полученным в 2015 году.

    Описание программы для заполнения декларации

    Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы "Декларация 20__", предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

    Для использования программы "Декларация 20__" налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

    Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:

    1) InsD201_.exe – программа установки;

    2) инструкция по установке;

    Программа "Декларация" позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

    Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программу "Декларация 201_"

    После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:

    сведения о доходах (справка 2-НДФЛ);

    сведения о квартире, которые неоходимо взять из свидетельства о регистрации права собственности и договора купли-продажи .

    Раздел "Задание условий"

    Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации :

    Тип декларации – 3-НДФЛ;

    Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации - код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать "Да", а также уточнить на стенде или сайте инспекции ;

    "Номер корректировки" – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);

    "Признак налогоплательщика" – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);

    "Имеются доходы" – выбираем свои доходы (для большинства - это только первый пункт);

    "Достоверность подтверждается" – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

    Раздел "Сведения о декларанте"

    Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок . Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

    Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:

    Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле "Код страны" указывается код страны, выдавшей
    документ, удостоверяющий личность;

    Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);

    Серию и номер документа, удостоверяющего личность;

    Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;

    Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

    После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:

    Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;

    Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода - код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС ;

    Выбрать из выпадающего меню регион;

    Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

    Раздел "Доходы, полученные в РФ"

    Далее - переходим на вкладку "Доходы, полученные в РФ " и:

    Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками

    Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте ), для чего необходимо нажать на + слева от со слов "Источники выплат". В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):

    "Наименование источника выплаты" - название работодателя ;

    ИНН, КПП. и ОКТМО (ОКАТО);

    поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;

    Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат. Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов "Месяц, дох .". Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать " - ". В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

    Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

    Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

    Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

    Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

    Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

    Раздел "Вычеты"

    Теперь переходим к самому интересному – вкладке "Вычеты ". Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:

    стандартных налоговых вычетов (лист Ж);

    социальных налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3);

    отражения убытков по операциям с ценными бумагами.

    Открываем вкладку "Имущественные налоговые вычеты ";

    Ставим галочку напротив слов "Предоставить имущественный налоговый вычет ";

    Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем "договор купли-продажи", если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на "инвестирование";

    Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;

    Выбираем из выпадающего меню вид собственности;

    Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;

    Далее - указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;

    Далее - указываем дату заключения договора или акта передачи

    Далее - указываем размер доли;

    Далее - указываем год начала использования вычета;

    Опция "Являюсь пенсионером " позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

    Далее - переходим к вводу сумм.

    Не забываем ставить галочку в поле "Предоставить имущественный налоговый вычет ".

    В поле "Стоимость объекта (доли) " указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
    листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:

    1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) - при дате регистрации собственности до 2008 года;

  • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.
  • В поле "Проценты по кредитам за все годы " указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

    В поля "Вычет по предыдущим годам по декларации " указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы. Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

    Сведения для заполнения окна "Вычет по предыдущим годам у налогового агента " за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    В полях "Сумма, перешедшая с предыдущего года " указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.

    Сведения в окно "Вычет у налогового агента в отчетном году " берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку "Проверить".

    Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку "Просмотр".

    Скачать бесплатно программу "Декларация 2013" для заполнения декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2013 год

    Правообладателем программы "Декларация 2013" является Федеральное государственное унитарное предприятие "Главный научно – исследовательский вычислительный центр Федеральной налоговой службы", который распространяет программу бесплатно.

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2014 год - "Декларация 2014" (применяется с 14.02.2015 в соответствии Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, которым утверждена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения ):

    1) программа установки (файл InsD2014.exe):

    версия 1.1.0 (от 30.12.2014 - добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2014 год);

    Примечание: версия 1.1.0 выпущена в соответствии с письмом ФНС России от 25.12.2014 № БС-4-11/26833@ . Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2015 год - "Декларация 2015" (форма 3-НДФЛ утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ ):

    1) программа установки (файл InsD2015.exe):

    версия 1.0.0 (от 30.12.2015);

    Статья написана и размещена 8 декабря 2014 года. Дополнена - 17.12.2014, 13.01.2015, 13.02.2015, 03.04.2015, 09.09.2015, 30.12.2015, 17.02.2016

    Декларация 3-НДФЛ 2014, образец заполнения справки 3-НДФЛ

    Декларация 3-НДФЛ 2014

    30 апреля 2014 года истекает срок подачи гражданами декларации о своих доходах, полученных в 2013 году. Декларация представляет собой документ, заполненный по форме 3-НДФЛ, в котором указываются все виды доходов, которые человек получил за отчетный период, а также льготы и сидки на налоги, которые этот человек имеет.

    Подавать такую декларацию нужно не всем гражданам России, а определенным категориям лиц. Это граждане, занимающиеся любым видом предпринимательской деятельности, лица, получающие доходы от другого физического лица за оказание ему любых услуг, а также лица, продавшие недвижимость или другое крупное имущество, которое находится в его собственности менее трех лет. Также отчитываться о своих доходах должны лица, получившие выигрыш, превышающий в сумме 4000 рублей.

    Также декларацию 3-НДФЛ нужно подавать тем гражданам, которые хотят вернуть часть уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (покупка недвижимости, образование ребенка, благотворительность, дорогостоящее лечение). Декларация нужна для того, чтобы после пересчета стандартных вычетов получить назад налоговые вычеты.

    К заполнению декларации 3-НДФЛ 2014 предъявляются определенные требования, соблюдение которых является обязательным для каждого. Чтобы избежать ошибок, лучше всего воспользоваться специально разработанной для этого программой по заполнению декларации, которая размещена на сайте Федеральной налоговой службы. Если нет возможности воспользоваться программой, то нужно взять в отделении ФНС бланк декларации или найти его в интернете и распечатать. Заполняется декларация вручную синими или черными чернилами. Образец заполнения мы приводим ниже.

    Как видно, заполнение формы 3-НДФЛ 2014 не должно вызвать каких-то затруднений, так как она интуитивно понятна и проста. Но ряд моментов все же требует пояснения.

    При заполнении поля «Доходы» следует указать необходимые реквизиты той организации, где человек, заполняющий декларацию, получал доходы. Для этого нужно в бухгалтерии организации, где человек работает, взять справку 2-НДФЛ. в которой содержится вся необходимая информация. Единственное, что придется посчитать самостоятельно, это сумма доходов, облагаемая налогом. Для этого из общей суммы нужно просто вычесть сумму налогов.

    Поле «Вычеты» заполняется тогда, когда человек хочет вернуть часть уплаченных налогов. Имейте в виду, что вся информация, которая здесь указывается, обязательно должна иметь документальное подтверждение.

    Кроме того, вместе с декларацией человек должен подать определенный перечень документов. Это копия паспорта, документы, подтверждающие указанные в декларации доходы, заявление на возврат налогов, документы, подтверждающие право на получение налоговых вычетов, и полная опись тех документов, которые прикладываются к декларации.

    Ещё по теме:

    Как заполняется декларация 3 ндфл образец заполнения - Заполнение декларации - Сборник документов - Бланки для юриста

    Как заполнить НДФЛ-3? 3-НДФЛ: образец заполнения. Пример 3-НДФЛ

    Многие граждане сталкиваются с вопросом о том, как заполнить НДФЛ 3 формы. На самом деле все довольно просто, это можно сделать самостоятельно и бесплатно. В настоящей публикации есть рекомендации, которые помогут понять ответ на поставленный вопрос. Самое главное - внимательно читать и соблюдать их.

    Для чего предназначена декларация и кто ее должен заполнять?

    Налоговая декларация НДФЛ-3 - документ, необходимый для отчета физического лица перед государством о полученном доходе. Он состоит из 26 листов, которые заполняют:

  • индивидуальные предприниматели
  • нотариусы, адвокаты и другие персоны, занимающиеся частной практикой
  • граждане, получившие наследство
  • выигравшие лотерею или другую основанную на риске игру
  • люди, получающие доходы от тех, кто не является налоговым агентом (арендодатели)
  • получившие прибыль, за которую не был уплачен налог. Программа для заполнения 3-НДФЛ

    Рассматриваемый документ проще всего оформить при помощи бесплатной утилиты Декларация-2013, скачать которую можно с сайта федеральной налоговой службы. Далее потребуется установить ее на персональный компьютер.

    Функциональные возможности программы позволяют ввести информацию о налогоплательщиках, вычислить итоговые показатели, проверить правильность расчета вычетов, льгот, а также сформировать файл в формате XML. Для полноценной работы программы Декларация-2013 предъявляются минимальные системные требования.

    Если человеку известна форма 3-НДФЛ, программа, как заполнять в ней все поля с учетом всех особенностей, он максимально быстро и правильно оформит документ.

    Декларация-2013. Часть 1: заполнение информации о налогоплательщике

    В первую очередь следует запустить программу (ярлычок на рабочем столе с зеленой буквой Д). В появившемся окне выбрать пункт Задание условий, находящийся на панели слева. Теперь читатель узнает, как заполнить НДФЛ-3 при помощи программы Декларация-2013.

    Если налогоплательщик является резидентом (пробыл в России более полугода), выбирают тип документа 3-НДФЛ, в противном случае - 3-НДФЛ нерезидент. В графе Общая информация вводится код налоговой инспекции, в которую будет предоставляться информация. Поскольку рассматриваемый документ предоставляется по месту постоянной прописки, жители областного центра не заполняют поле Район.

    Налогоплательщики, желающие понять, как заполнить НДФЛ-3, и впервые сдающие декларацию за год, в разделе номер корректировки оставляют ноль. В ином случае ставят единицу (понадобится уточнить раннюю декларацию). В пункте Признак налогоплательщика делается выбор того, кем является человек. Далее в меню Имеются доходы следует поставить галочки там, откуда поступает прибыль.

    Декларация-2013. Часть 2: кто подает декларацию?

    В программе необходимо уточнить достоверность сдачи документации: либо человек подает ее сам за себя (отметка лично), либо за другого индивида (Представитель ФЛ), либо он является представителем организации. Если рассматриваемые формальности осуществляются вместо другого гражданина, понадобится внести личные данные и номер документа, который может являться:

  • доверенностью от юридического или физического лица
  • свидетельством о рождении, если представитель является родителем ребенка.

    Теперь нужно кликнуть кнопку Сохранить на верхней панели инструментов, чтобы сберечь все данные. В появившееся окошко вводится название декларации.

    Декларация-2013. Часть 3: сведения о декларанте

    На левой боковой панели имеется вкладка Сведения о декларанте. Под кнопкой, где сохраняется информация, есть кнопка с изображением, похожим на тумбу с открытым ящиком. Когда вы нажмете на нее, понадобится заполнить личную информацию: ИНН (узнать можно на сайте ФНС, но это поле необязательно заполнять), паспортные данные, и сохранить внесенные изменения.

    Следующий шаг - нажать на расположенную рядом с предыдущей кнопку в виде домика. В открывшейся панели указывается вид жительства (постоянное или временное), адрес, телефон и ОКАТО (общероссийский классификатор административно-территориального деления).

    Декларация-2013. Часть 4: сведения о доходах и расходах

    Предприниматели и физические лица, желающие понять, как заполнить НДФЛ (3 форма), должны правильно вносить сведения о полученных доходах. Для этого понадобится справка НДФЛ 2-й формы, получить которую можно у организации по месту работы, удерживающей подоходный налог. Разные виды прибыли облагаются соответствующим им налоговым ставкам. Например, зарплата - 13%, материальная выгода - 35%, дивиденды - 9%. Каждый способ получения прибыли обладает уникальным шифром: 2000 - оплата труда, 2012 - средства для отпуска, 2010 - доходы по договорам ГПХ, 2300 - больничные, 1400 - прибыль от аренды, 2720 - подарки. Когда рассчитывается НДФЛ, следует принимать во внимание вычеты (льготы, не облагаемые налогом) в виде кодов, которые можно посмотреть в справке. На основе всех этих данных продолжаем разбираться в том, как заполнить справку 3-НДФЛ.

    Шаг 1. В левой панели выбрать пункт Доходы, полученные в РФ.

    Шаг 2. Под кнопкой Сохранить следует выбрать цифру 13, означающую налоговую ставку. Если заполняется декларация в связи продажей собственности, находящейся в распоряжении менее трех лет, то указываются только сведения о прибыли от данной операции.

    Шаг 3. В разделе Источник выплат при помощи зеленого плюсика следует добавлять столько организаций, сколько справок НДФЛ, и заполнять требуемые данные: ИНН, КПП, ОКАТО. Для предприятия, предоставляющего стандартные вычеты, поставить галочку возле соответствующей надписи.

    Шаг 4. В Источники выплаты, находящиеся под предыдущим пунктом, заносят сведения о доходе. Для этого нажимают плюсик для добавления и минус для удаления.

    Шаг 5. Заполнить поле Итоговые суммы по источнику выплат (5 раздел из справки).

    Шаг 6. Если в п. 5.7 НДФЛ 2-й формы указана сумма (налоговый агент удержал не всю сумму подоходного налога), то вносятся сведения о доходах, облагаемых налогом.

    Декларация-2013. Часть 5: заполнение графы с вычетами

    В рассматриваемом разделе имеются четыре вкладки. Желающие получить ответ на вопрос о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ, должны знать, что каждая из них соответствует определенной категории вычетов: стандартные, имущественные, социальные и убытки прошлых периодов от операций с ценными бумагами.

    Войдя в первую группу, необходимо поставить галочки в нужных полях. Если у налогоплательщика есть дети, то следует оставить метку Вычет на ребенка (детей). Следующее поле - Вычет на ребенка (детей) единственному родителю - вопросов не вызывает. Последнее поле под знаком вопроса и означает вычеты, предназначенные для опекуна или единственного родителя, статус которого менялся в течение года. Далее уточняется информация о количестве маленьких членов семьи. Также стандартные вычеты предоставляются по шифрам 104 и 105.

    Кнопка с красной галочкой - социальные вычеты. Чтобы заявить о них, следует поставить отметку в положенном месте. Молодые налогоплательщики, желающие понять, как заполнить форму 3-НДФЛ (социальные вычеты), должны знать о том, что вычеты лимитированы.

    При необходимости заполняется поле Имущественный налоговый вычет на строительство, для чего понадобится информация из документов на приобретение собственности. После этого нажимают кнопку Перейти к вводу сумм. Вот и все, что нужно сделать для заполнения декларации при помощи компьютерной программы.

    Подготовка документов

    Посмотреть результат в программе Декларация-2013 можно при помощи кнопки просмотр. Затем сделать одностороннюю печать в двух экземплярах. Остается аккуратно скрепить листы степлером (чтобы скобы не загораживали штрих-код), поставить дату в формате 24.02.2014 и расписаться. На лицевой странице указать количество заполненных листов и прилагаемых документов.

    Совет: все документы лучше самостоятельно приносить в налоговую службу. Специалист заверит дубликаты и вернет некоторые оригиналы, а также сообщит о наличии ошибок либо отсутствии дополнительных материалов. Отправка НДФЛ-3 по электронной почте может затянуть процесс с вычетами.

    3-НДФЛ: образец заполнения за 2014 год (титульные листы)

    Иногда нет возможности оформить декларацию на компьютере. Некоторые люди привыкли делать это по готовому бланку. Тогда может понадобиться наличие "Гаранта", "Консультанта" или другой системы, где можно скачать и распечатать форму 3-НДФЛ. Образец заполнения для физического лица, получившего прибыль от продажи квартиры, представлен далее в статье.

    Гражданин Белов Андрей Викторович (ИНН 772478888888), проживающий в Москве, в январе 2014 года продал Ивановой Наталье Олеговне (ИНН 772499999999) квартиру, полученную в порядке наследования в 2012 году. По доходам от продажи Андрей Викторович обязан предоставить документацию до 30 апреля 2015 года.

    Для получения налогового вычета к декларации необходимо приложить ксерокопии документов, подтверждающих получение денег продавцом от покупателя (расписка на 1 стр.), договор купли-продажи (между А.В. Беловым и Н.О. Ивановой), а также акты, подтверждающие срок владения проданной квартирой.

    На первой странице в поле Номер корректировки проставляется цифра ноль, так как налогоплательщик впервые подает декларацию за 2014 год. В пункте ИНН следует указывать цифры 772478888888. В разделе Налоговый период должно стоять число 34 и год 2014. В поле Предоставляется в налоговый орган пишется шифр налоговой службы. В данном случае должно указываться число 24 (можно посмотреть по первым четырем цифрам в ИНН: 77 - код г. Москвы, а 24 - номер агента). Далее заполняется Код категории налогоплательщика. Для А.В. Белова это номер 760.

    Далее указывается код по ОКТМО, узнать который можно в налоговой службе. В рассматриваемом примере это 45315000. Далее следует написать полную фамилию, имя, отчество, номер телефона, внизу поставить дату и подпись. Также необходимо обозначить число заполненных страниц и прилагаемой документации.

    В пункте Дата рождения А.В. Белов должен написать соответствующие данные в формате 05.08.1982. В поле Место рождения пишется г. Москва. Наличие гражданства - 1 (для лиц с гражданством, 2 - без гражданства). В разделе Код страны ставится 643 (Россия). Далее указываются код документа и паспортные данные. В Статусе налогоплательщика проставляется 1 (резидент РФ).

    Пример заполненной 3-НДФЛ декларации на прибыль от продажи имущества: остальные страницы

    В разделе под заголовком Место жительства налогоплательщика следует указать адрес постоянного места проживания по следующему образцу: 107113 (почтовый индекс), 77 (код региона), г. Москва. Далее пишется улица, дом, корпус и номер квартиры.

    В листе А указывается сумма дохода, полученная от Н.О. Ивановой (2,5 млн.руб.). По закону (ст. 220 п.2.1 НК РФ) предел налогового вычета составляет 1 млн руб. значит, размер облагаемой прибыли составляет: 2,5 - 1 = 1,5 млн руб. Исчисленный налог равен 1,5х13%=0,195 млн руб. Итоги отображаются во втором пункте.

    В п. 1.1.1 листа Е следует написать общую сумму полученного дохода - 2,5 млн руб. а в п. 1.1.2 - максимальный налоговый вычет - 1 млн руб. Расчет полей раздела 1 и 6 указан в декларации, поэтому затруднений не вызывает.

    В настоящей публикации были получены ответы на следующие вопросы: для чего нужна налоговая декларация, как заполнить 3-НДФЛ. Образец заполнения был также представлен, а еще было рассказано, как оформить данный документ при помощи специальной программы. Зная все эти особенности, налогоплательщик сможет выбрать наиболее удобный для него способ и сделать все необходимые формальности.

    Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: образец и важные нюансы

    Действующим на территории Российской Федерации законодательством определено, что каждый индивидуальный предприниматель (ИП), выбравший общую систему налогообложения, обязан ежегодно предоставлять данные в налоговую инспекцию обо всех полученных доходах.

    Вся информация должна подаваться на бумажном носителе в виде заполненной декларации З-НДФЛ. Такие требования российское законодательство также предъявляет и к простым гражданам, которые на протяжении всего года получали доходы не по основному месту трудоустройства. Для такой категории налогоплательщиков необходимость в подаче декларации данной формы заключается в том, что со всех дополнительных доходов не был удержан подоходный налог. Многие российские граждане подают декларацию 3-НДФЛ с целью получения различных вычетов: имущественных, налоговых или социальных.

    При заполнении декларации, как у индивидуальных предпринимателей, так и у физических лиц, возникают некоторые сложности, с которыми поможет разобраться знание действующего законодательства. Неоценимую помощь в заполнении данной формы смогут оказать рекомендации, данные разработчиками этого документа, а также специалистами в области российского налогообложения.

    Что это за документ

    Порядок заполнения декларации З-НДФЛ определён действующим федеральным законодательством России. Благодаря подробным инструкциям, разработанным российским ФСН, индивидуальные предприниматели, которые самостоятельно заполняют и подают в контролирующие органы различную отчётность, смогут заполнить бланк этой декларации. Несмотря на это, им необходимо руководствоваться определёнными статьями Налогового кодекса, чтобы не допустить ошибок при определении совокупного годового дохода.

    Чтобы не ошибиться при заполнении декларации налогоплательщикам, которым необходимо отчитываться по данной форме, следует внимательно ознакомиться с примерами правильно оформленных бланков, которые размещены на демонстрационных стендах в налоговых инспекциях, а также на страницах специализированных сайтов. Также следует учитывать тот факт, что при подаче декларации инспектором налоговой будет тщательно проверена декларация на предмет правильности заполнения. Если инспектором будет выявлена даже незначительная ошибка, он укажет на неё человеку, который подаёт декларацию. Что касается полноты представленной информации, то за это ответственность лежит непосредственно на налогоплательщике.

    В том случае, когда ИП либо простой гражданин уже после подачи декларации в налоговую выявит, что в совокупный годовой доход не была включена определённая сумма, он имеет законное право заполнить уточняющую декларацию и подать в контролирующие органы.

    Если уточнённые данные не увеличивают сумму налоговых обязательств плательщика, то к нему не предъявляется никаких штрафных санкций. Когда проведённая корректировка покажет, что индивидуальный предприниматель или простой гражданин не в полной мере провёл расчёты по своим налоговым обязательствам, он должен будет перечислить в бюджет налог, оплатить штраф и пеню.

    Многих российских налогоплательщиков интересует вопрос: что собой представляет декларация 3-НДФЛ? Данный документ является главной отчётной формой для индивидуальных предпринимателей и простых граждан, которыми были получены дополнительные доходы за отчётный год. В этой декларации также предоставляется информация, касающаяся полученных налоговых скидок и льгот за тот же период.

    При определении налоговых обязательств должен определяться совокупный годовой доход, в который могут входить полученные денежные средства:

  • от продажи недвижимости (городских квартир, загородных коттеджей, земельных участков, приватизированных дач и т. д.)
  • от продажи любого имущества
  • при получении переводов из-за границы
  • от полученных выигрышей (сумма которых превышает 4 000,00 руб.)
  • при продаже автомобиля (под действие данного закона подлежит транспорт, который находился в собственности налогоплательщика менее 3-х лет)
  • от сдачи недвижимости в аренду и т. д.

    Бланк и правила заполнения платежной ведомости по форме Т-53 можно найти здесь.

    В каких случаях ее нужно обязательно сдать

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать (лицам, которые в отчётном году уплачивали с полученного дохода налог в сумме 13%) в следующих случаях:

  • при оплате за обучение в различных учебных заведениях (получать знания может сам налогоплательщик, а также его дети)
  • при оплате лечения
  • при осуществлении дополнительных взносов в Пенсионный фонд (на накопительный пенсионный счёт)
  • при покупке либо строительстве объектов жилого фонда (квартир, в том числе в ипотеку и т.п.)
  • при наличии у налогоплательщика детей (на каждого ребёнка делается стандартный налоговый вычет в сумме 1 400,00 руб.)
  • при получении денежных средств от коммерческих компаний и частных лиц (не являющихся налоговыми агентами)
  • при продаже любого движимого и недвижимого имущества
  • при получении доходов из-за границы
  • при получении выигрышей, призов и других вознаграждений
  • при получении авторских гонораров
  • при получении в подарок недвижимости и другого имущества, оформленного в виде дарственной и т. д.

    При заполнении декларации налогоплательщику необходимо указать все личные данные, а также иметь документы, подтверждающие получение декларируемых доходов:

  • платёжные документы
  • документы на продаваемое движимое и недвижимое имущество
  • справки, полученные с основного места трудоустройства (форма 2-НДФЛ)
  • договора, на основании которых выполнялись работы, предоставлялись услуги, за которые налогоплательщик получил денежное вознаграждение и т. д.

    Нюансы и инструкция по заполнению

    Декларацию 3-НДФЛ должны подавать все индивидуальные предприниматели, выбравшие общий налоговый режим, а в частности:

  • нотариусы
  • адвокаты
  • ИП, осуществляющие преподавательскую деятельность и т. д.

    Благодаря декларации 3-НДФЛ россияне получили возможность провести перерасчёт ранее уплаченного налога с доходов физических лиц и вернуть себе излишне перечисленные средства. Контролирующими органами проводится детальное изучение каждой поданной декларации и индивидуально проводится перерасчёт всех полученных вычетов: социальных, имущественных, стандартных, профессиональных налоговых.

    Действующим российским Налоговым кодексом определены сроки подачи декларации 3-НДФЛ: до 30 апреля года, следующего за отчётным.

    Вся информация о доходах налогоплательщика может заполняться двумя способами:

  • вручную (только синими или чёрными чернилами)
  • посредством печатной техники (категорически запрещена двусторонняя печать).

    Что касается сроков уплаты налоговых обязательств, рассчитанных при заполнении декларации, то они устанавливаются в следующем диапазоне:

  • до 15 июля года, в котором подана декларация
  • при получении доходов, с которых не был удержан НДФЛ, оплата налога осуществляется в два этапа:
  • 1-й платёж – в течение 30-ти дней с момента получения уведомления из налоговой инспекции
  • 2-й платёж – в течение 30-ти дней с момента проведения первой оплаты налоговых обязательств.

    При заполнении декларации плательщик налога должен указать:

  • личные данные (наименование, адрес проживания, идентификационный номер, паспортные данные и другую контактную информацию)
  • регистрационные данные (в качестве плательщика налога)
  • данные в денежном эквиваленте о полученных доходах за отчётный период (вся подаваемая финансовая информация должна быть достоверной).

    Заполненная декларация должна быть проверена на предмет ошибок и других несоответствий. Подаваемый в налоговую инспекцию документ должен быть скреплён подписью индивидуального предпринимателя либо гражданина и печатью (если она имеется).

    Налоговые вычеты

    Каждый индивидуальный предприниматель или простой гражданин, заполняющий декларацию 3-НДФЛ, на законных основаниях может воспользоваться налоговыми вычетами при определении базы налогообложения. Благодаря налоговым вычетам можно значительно уменьшить базу налогообложения (к которой применяется ставка 13%) .

    Чтобы получить право воспользоваться такими вычетами, налогоплательщикам необходимо в письменном виде подать заявление в контролирующие органы. При этом как индивидуальный предприниматель, так и простой гражданин обязан приложить копии всех документов, подтверждающих их законное право воспользоваться налоговыми вычетами.

    Заполнение декларации онлайн

    В настоящее время для налогоплательщиков представлено специальное программное обеспечение, при помощи которого можно быстро заполнить декларацию 3-НДФЛ и распечатать её на принтере. Для того чтобы воспользоваться такой программой, необходимо загрузить её на свой компьютер.

    После запуска программного обеспечения плательщику налога потребуется ввести в него необходимые личные данные, которые будут в автоматическом режиме разноситься в нужные колонки декларации. Впоследствии пользователю потребуется вводить только цифры, которые также будут автоматически дублироваться в нужных строках документа.

    Благодаря интернету индивидуальные предприниматели и простые граждане могут не только заполнить бланк декларации, но и отправить его в налоговую инспекцию. Отправляя отчётность посредством интернета, плательщикам налогов необходимо проконтролировать получение документов контролирующими органами.

    О заполнении декларации в специализированной программе можно посмотреть на этом видео:

    Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Налоговую базу, которая облагается НДФЛ по ставке 13, рассчитывается следующим образом. Налогооблагаемый доход НДФЛ, ставка 13% = Доходы, которые облагаются по ставке 13% - Доходы, которые не облагаются НДФЛ частично - Налоговые вычеты, которые уменьшают сумму НДФЛ.

    Далее рассчитывается сумма НДФЛ, которую следует уплатить в бюджет: Сумма НДФЛ, ставка 13% = Налогооблагаемый доход х 3%. Уже после того, как вы правильно рассчитали НДФЛ, вам следует заполнить, после чего сдать уже декларацию 3 НДФЛ.

    Образец расчета 3 НДФЛ

    В 2012-ом году Гражданин Петров С.А. получал такие доходы: По основному месту работы он получал доход в размере 100 000 рублей. Из данного дохода на ребенка были удержаны алименты в размере 25 000 рублей. Доход от продажи небольшого земельного участка, которым он владел меньше 3-ех лет, составил 650 000 рублей. При этом покупная стоимость данного земельного участка составила сумму в 700 000 рублей. Доход от сдачи в аренду квартиры составил 200 000 рублей. Кроме того, от предприятия он получил единовременную материальную помощь 6000 руб.

    Расчет НДФЛ: Определяем, что совершенно все доходы С.А. Петрова подлежат обложению НДФЛ. Далее определяем часть доходов, которые обложению НДФЛ не подлежат – это размер уже единовременной материальной помощи, которая не превышает 4000 рублей.

    Определяем статус гражданина С.А.Петрова. С тем, чтобы сохранить статус резидента России Петров на территории РФ должен пробыть не менее 183 дней за 12 последовательных календарных месяцев. Гражданин Петров в течение определенного календарного года уезжал за границу на лечение сроком на один месяц. Так, период выезда на достаточно кратковременное лечение (а именно до 6 месяцев) при расчете статуса резидента не берется.

    Следовательно, гражданин Петров будет резидентом РФ. Далее определяем источник дохода Петрова: все доходы данный гражданин получил лишь на территории Российской Федерации.

    Налогооблагаемый доход, таким образом, составит: По его основному месту работы доход так рассчитывается: На ребенка определяется размер стандартного вычета. Гражданин Петрову на 1 ребенка предоставлен стандартный вычет в размере 1000 рублей в месяц. Значит, за год размер стандартного вычета составит: 1000 рублей х 12 месяцев = 12 000. Так, размер уплаченных алиментов сумму налогооблагаемого дохода не уменьшает.

    Доход от продажи его земельного участка рассчитывается так: Потому как земельный участок в собственности у Петрова находился меньше 3-ех лет, то доход от его продажи от уплаты НДФЛ не освобождается.

    Потому как гражданин Петров в 2012-ом году являлся резидентом, то и ставка НДФЛ по этим доходам составляет 13%. При продаже имущества налоговый вычет принят только в размере, который не превышает 650 000 руб. На следующий год сумма неиспользованного вычета не переносится. Исключение только составляет имущественный вычет в случае покупке жилья либо строительстве индивидуального жилого дома. НДФЛ облагается материальная помощь лишь в сумме, которая превышает 4000 рублей.

    Определим весь общий налогооблагаемый доход. Итак, сумма полученных доходов, таким образом, составит: По основному месту работы доход 100 000 рублей + от продажи земельного участка доход 650 000 рублей + от сдачи квартиры в аренду доход 200 000 рублей + материальная помощь 6000 рублей = 956 000 рублей.

    Где сумма налоговых вычетов уже составит: стандартный вычет на ребенка 16 800 + при продаже земельного участка имущественный вычет 650 000 и равно = 666 800 рублей. Доходы, которые НДФЛ частично не облагаются, составят 4000 рублей. Таким образом, сумма налогооблагаемого дохода равна будет = 956 000 рублей – 666 800 рублей – 4000 рублей = 288 800 рублей. А сумма НДФЛ уже составит 288 800 рублей х 13% = 37 544 рублей.

    Когда необходимо платить НДФЛ, ставка 35%

    НДФЛ, где ставка 35% по НДФЛ является максимальной ставкой. Согласно ст. 224 налогового кодекса РФ НДФЛ, где ставка 35% облагаются различные выигрыши, проценты в банках по вкладам, а также любая материальная выгода. Например, образец расчета НДФЛ с выигрыша. Производится в случае налогообложении выигрышей или призов в проводимых играх, конкурсах в целях рекламы работ, товаров или же услуг. При этом уплачивается налог только с сумм, которые превышают 4000 рублей.

    К примеру, вы приняли свое участие в конкурсе определенной компании и выиграли небольшой ЖК телевизор, стоимость которого 24 000 рублей. В этом случае налоговая база составит 20 000 руб. (то есть 24 000 руб. минус 4000 руб.), а уже сумма НДФЛ с этого выигрыша составит 7000 (то есть 20 000 умножить на 35%). Однако когда розыгрыш призов проводится лишь в целях рекламы производителя либо продавца товаров, а не этих товаров, то уже со стоимости призов НДФЛ взимается с выигрыша по ставке 13%.

    Например, некая организация устроила конкурс на самый лучший проект логотипа своей компании. Такой конкурс рекламой товаров, работ или услуг не является. Потому-то с доходов участников этого конкурса, получившие призы, нужно удержать НДФЛ с их выигрыша по ставке уже 13% со всей суммы ими полученного приза.

    Образец расчета НДФЛ уже с процентов

    Производится в случае получения процентов в банках по вкладам, в том числе и по срочным пенсионным вкладам. Данный расчет применяется как к физическим лицам, так и, разумеется, к индивидуальным предпринимателям. Так, по рублевым вкладам применяется в части превышения суммы всех процентов по вкладу уже над ставкой рефинансирования ЦБ, которая увеличена на 5%. Ставка рефинансирования, при этом, берется за полный период начисления процентов. В случае если ставка рефинансирования хоть как-то менялась, то следует применять новую ставку уже с момента ее принятия.

    А также по вкладам в любой иностранной валюте в части тех доходов, которые превышают 9% годовых. Обратите внимание, в отношении доходов, которые облагаются по ставке 35%, никаких налоговых вычетов не применяется.

    Как заработать на Форекс без опыта? Декларация 3-НДФЛ 2014

    30 апреля 2014 года истекает срок подачи гражданами декларации о своих доходах, полученных в 2013 году. Декларация представляет собой документ, заполненный по форме 3-НДФЛ, в котором указываются все виды доходов, которые человек получил за отчетный период, а также льготы и сидки на налоги, которые этот человек имеет.

    Подавать такую декларацию нужно не всем гражданам России, а определенным категориям лиц. Это граждане, занимающиеся любым видом предпринимательской деятельности, лица, получающие доходы от другого физического лица за оказание ему любых услуг, а также лица, продавшие недвижимость или другое крупное имущество, которое находится в его собственности менее трех лет. Также отчитываться о своих доходах должны лица, получившие выигрыш, превышающий в сумме 4000 рублей.

    Также декларацию 3-НДФЛ нужно подавать тем гражданам, которые хотят вернуть часть уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (покупка недвижимости, образование ребенка, благотворительность, дорогостоящее лечение). Декларация нужна для того, чтобы после пересчета стандартных вычетов получить назад налоговые вычеты.

    К заполнению декларации 3-НДФЛ 2014 предъявляются определенные требования, соблюдение которых является обязательным для каждого. Чтобы избежать ошибок, лучше всего воспользоваться специально разработанной для этого программой по заполнению декларации, которая размещена на сайте Федеральной налоговой службы. Если нет возможности воспользоваться программой, то нужно взять в отделении ФНС бланк декларации или найти его в интернете и распечатать. Заполняется декларация вручную синими или черными чернилами. Образец заполнения мы приводим ниже.

    Как видно, заполнение формы 3-НДФЛ 2014 не должно вызвать каких-то затруднений, так как она интуитивно понятна и проста. Но ряд моментов все же требует пояснения.

    При заполнении поля «Доходы» следует указать необходимые реквизиты той организации, где человек, заполняющий декларацию, получал доходы. Для этого нужно в бухгалтерии организации, где человек работает, взять справку 2-НДФЛ. в которой содержится вся необходимая информация. Единственное, что придется посчитать самостоятельно, это сумма доходов, облагаемая налогом. Для этого из общей суммы нужно просто вычесть сумму налогов.

    Поле «Вычеты» заполняется тогда, когда человек хочет вернуть часть уплаченных налогов. Имейте в виду, что вся информация, которая здесь указывается, обязательно должна иметь документальное подтверждение.

    Кроме того, вместе с декларацией человек должен подать определенный перечень документов. Это копия паспорта, документы, подтверждающие указанные в декларации доходы, заявление на возврат налогов, документы, подтверждающие право на получение налоговых вычетов, и полная опись тех документов, которые прикладываются к декларации.

    Дата публикации: 20 марта, 2014

    Налоговая декларация формы 3-НДФЛ

    Тот самый вид документа, который помогает всем физическим лицам отчитаться в законном порядке по всем налогам на свои основные доходы. По итогам общего календарного года некоторые физические лица должны представить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Заполнение налоговой декларации формы 3-НДФЛ является трудоемким процессом, требующим к себе большой аккуратности и внимания.

    Кто представляет декларацию?

    В обязанность адвокатов, нотариусов, которые занимаются непосредственным приемом граждан в порядке частного приема, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, занимающихся частной практикой, входит представлении декларации. В их обязанности будет входить самостоятельное исчисление всех налоговых выплат.

    Более того, декларацию подобного типа должны представить и некоторые физические лица, которые производят уплату НДФЛ после определенных событий.

  • Получения денежного вознаграждения от физического лица.
  • Продажи принадлежавшего имущества.
  • Получения выигрыша в лотерее.
  • Получения дохода в результате дарения. Особенности заполнения декларации

    Прежде, чем заполнять декларацию, необходимо уточнить, какие именно страницы должны быть обязательно заполненными, а какие стоит оставить незаполненными. Индивидуальные предприниматели, к примеру, должны заполнять титульный лист, также два раздела декларации – первый и шестой, в том числе лист В. А кто продает свое законное имущество, должен заполнять листы А, Е.

    Существует несколько обязательных и важных правил при заполнении такой декларации.

  • Заполнение производится за счет вспомогательной работы принтера, с помощью черных либо синих чернил или же представления рукописного варианта. Причем, печатать на самом принтере недопустимо. Скрепление листов, как и положено, допускается, только скобы не должны закрывать штрих-коды.
  • Есть вариант заполнить форму декларации при помощи предназначенной компьютерной программы.
  • Заполнять декларацию удобнее в обратном порядке. То есть для начала заполняются А – И листы, а потом разделы с 1 – 6.

    Исправления в декларации категорически запрещаются и не допускаются в целом. После заполнения необходимо будет подписать каждый лист, проставить дату, представить декларацию в соответствующую налоговую инспекцию вместе со всеми другими документами.

    Если вам понравился материал, пожалуйста, нажмите на одну из кнопок социальных сетей внизу чтобы о нем узнали другие люди. Мы будем вам очень благодарны! Спасибо!