Инструкция 138 и с изменениями 2015 - Наш выбор

Также внесены изменения в порядок заполнения корректирующей справки о подтверждающих документах. Настоящая статья рассматривает перечень основных изменений законодательной и нормативной базы, касающихся области банков и финансов, и вступающих в силу с 2013 года. В соответствии с пунктом 6. С 2 августа 2015 года вступило в силу Указание Банка России от 11. В ДОПОЛНЕНИЕ К ПИСЬМУ БАНКА РОССИИ ОТ 03. Уважаемые клиенты — участники ВЭД! Внесены изменения в порядок заполнения справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах. Соответственно, по контрактам кредитным договорам. сумма обязательств по которым не превышает эквивалента 50 тысяч долларов США, оформление Паспорта сделки не требуется. Помимо операций, связанных с экспортом и импортом товаров, выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, кредитами и займами, оформление паспорта сделки теперь требуется при проведении следующих операций, связанных: - с реализацией агентских договоров договоров комиссии, поручительства ; - с продажей приобретением на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ бункерного топлива. продовольствия, МТЗ и иных товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств; - с оказанием услуг, связанных с продажей приобретением на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ бункерного топлива. продовольствия, МТЗ и иных товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств; - с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды лизинга.

Пороговое значение для оформления паспорта сделки, и по контрактам и по кредитным договорам, будет составлять в эквиваленте 50 тысяч долларов США, рассчитываемых по курсу Банка России на дату заключения контракта кредитного договора. При отсутствии такой информации у уполномоченного банка, в котором открыт счет получателя денежных средств, в данных по валютным операциям отражается информация об уполномоченном банке, который в расчетном документе, на основании которого денежные средства зачисляются на счет получателя денежных средств, указан как «Банк плательщика». В дальнейшем Вы всегда можете изменить выбранный регион в верхней части сайта. На основании подпунктов 5. Доводим до Вашего сведения, что 03 августа 2012 г. Сбербанк России также предлагает услуги «Корпоративного казначейства», позволяющие головной организации осуществлять контроль за использованием денежных средств своими филиалами, консолидацию денежных средств на счете головной компании, установление и автоматический контроль исполнения бюджетов филиалов и дочерних компаний, а также автоматическое подкрепление счетов филиалов и дочерних компаний при недостатке денежных средств для исполнения расходных операций.

Копия заполненного паспорта сделки на бумажном носителе, представленного резидентом в уполномоченный банк для его оформления, может помещаться уполномоченным банком в досье валютного контроля в случаях и порядке, установленных во внутренних документах уполномоченного банка в соответствии с пунктом 19. Паспорт сделки — это официальный документ, который должен быть заполнен юридическим лицом индивидуальным предпринимателем - при осуществлении внешнеторговой деятельности и расчетов с нерезидентами. Внесены изменения в порядок заполнения справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах. Являясь агентом валютного контроля ООО КБ "Евроазиатский Инвестиционный Банк": Осуществляет контроль валютных операций, осуществляемых Клиентами на предмет соответствия законодательным и нормативным актам Российской Федерации. Сроки представления Справки о подтверждающих документах: - в случае представления таможенной декларации - не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска условного выпуска товаров, проставляемых должностным лицом таможенных органов в таможенной декларации, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней.

Пороговое значение для оформления паспорта сделки, и по контрактам и по кредитным договорам, будет составлять в эквиваленте 50 тысяч долларов США, рассчитываемых по курсу Банка России на дату заключения контракта кредитного договора. Банк не осуществляет проверку ожидаемых максимальных сроков исполнения нерезидентом обязательств по контракту только при условии отсутствия этой информации в представленных резидентом документах, связанных с проведением валютной операции и или в подтверждающих документах контракте, приложении, спецификации, счете и пр. В соответствии с изменениями, внесенными Постановлением Правительства от 25.

С новой формой бланка справки о валютных операциях, порядка ее заполнения и порядка заполнения справки о подтверждающих документах вы можете ознакомиться на странице нашего сайта «». НАШИ ДОСТИЖЕНИЯ ВАШИ ВОЗМОЖНОСТИ Высокий международный рейтинг Приоритетное кредитование иностранными банками клиентов Сбербанка, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. В данной графе указывается только сумма основного долга по кредитному договору. Паспорт сделки оформляется на контракты кредитные договоры. сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. Формы Справок, а также порядок их заполнения, с учетом внесенных изменений, будут размещены на сайте Банка www. Учитываются ли в составе общей суммы обязательств, указываемой в графе 5 раздела 3 «Общие сведения о контракте» форма 1 ПС и в графе 5 подраздела 3. Созданные ранее юридические лица должны будут привести свои наименования и учредительные документы в соответствие с новыми требованиями при первом изменении учредительных документов. Добро пожаловать на сайт Мособлбанка!

Указание Банка России от N 3671-У О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И О порядке представления резидентами и нер

Зарегистрировано в Минюсте России 1 июля 2015 г. N 37876

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 11 июня 2015 г. N 3671-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 4 ИЮНЯ 2012 ГОДА N 138-И

"О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ

УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ

С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ

ПАСПОРТОВ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ

БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ПРОВЕДЕНИЕМ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 1 июня 2015 года N 17) внести в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25103, 15 августа 2013 года N 29394, 12 декабря 2014 года N 35153 ("Вестник Банка России" от 17 августа 2012 года N 48 - 49, от 21 августа 2013 года N 44, от 22 января 2015 года N 2) (далее - Инструкция Банка России N 138-И), следующие изменения.

1.1. Пункт 2.6 изложить в следующей редакции:

"2.6. При осуществлении резидентом валютных операций в иностранной валюте, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, через счет резидента, открытый в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - банк-нерезидент), справка о валютных операциях с приложенными к ней выписками (копиями выписок) по операциям на счете в банке-нерезиденте, подтверждающими осуществление указанных в ней валютных операций по контракту (кредитному договору), представляются резидентом в уполномоченный банк, в котором оформлен паспорт сделки, в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены указанные валютные операции.".

1.2. Пункт 3.11 изложить в следующей редакции:

"3.11. При осуществлении резидентом валютных операций в валюте Российской Федерации, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, справка о валютных операциях с приложенными к ней выписками (копиями выписок) по операциям на счете в банке-нерезиденте, подтверждающими осуществление указанных в ней валютных операций по контракту (кредитному договору), представляются резидентом в уполномоченный банк, в котором оформлен паспорт сделки, в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены указанные валютные операции.".

1.3. Пункт 6.1 дополнить абзацем следующего содержания:

"При осуществлении всех валютных операций, связанных с расчетами по указанному в главе 5 настоящей Инструкции контракту (кредитному договору), по которому установлено требование об оформлении ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, резидент, являющийся стороной по такому контракту (кредитному договору), представляет документы и информацию, указанные в пункте 6.6 настоящей Инструкции, в любой уполномоченный банк, в котором у него имеются расчетные счета. Указанный уполномоченный банк после оформления ПС выполняет функции банка ПС, предусмотренные настоящей Инструкцией.".

1.4. Пункт 6.3 изложить в следующей редакции:

"6.3. Резидент на основании договора, заключенного с уполномоченным банком, указанным в пункте 6.1 настоящей Инструкции, может предоставить ему право заполнения ПС на основании представляемых резидентом в сроки, установленные пунктом 6.5 настоящей Инструкции, документов и информации, которые содержат все необходимые сведения, подлежащие отражению в ПС.".

1.5. Главу 11 признать утратившей силу.

1.6. В пункте 12.6.

в первом предложении слова "выписки из такого счета" заменить словами "выписки (копии выписок) по операциям на счете в банке-нерезиденте";

во втором предложении слова "пунктах 11.5 и 11.10" заменить словами "пунктах 2.6 и 3.11".

1.7. В пункте 17.2 слова "Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 18 октября 2006 года N 8388, 30 мая 2008 года N 11786, 14 декабря 2009 года N 15591 ("Вестник Банка России" от 25 октября 2006 года N 57, от 11 июня 2008 года N 32, от 23 декабря 2009 года N 74)" заменить словами " Инструкции Банка России от 30 мая 2014 года N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2014 года N 32813 ("Вестник Банка России" от 26 июня 2014 года N 60)".

1.8. В абзаце первом пункта 17.3 слова "первой и (или) второй" исключить.

1.9. В подпункте 18.2.3 пункта 18.2 слова "главами 11 и" заменить словами "пунктами 2.6, 3.11 и главой".

1.10. Второе предложение абзаца второго пункта 1 Порядка заполнения справки о валютных операциях приложения 1 исключить.

1.11. В графе "Наименование вида операций" строки кода вида операции 23200 приложения 2 слова "резиденту-брокеру" заменить словами "нерезиденту-брокеру".

1.12. В Порядке заполнения паспорта сделки (ПС) приложения 4:

абзац второй пункта 1 признать утратившим силу;

абзац четвертый подпункта 3.2 пункта 3 признать утратившим силу;

абзацы второй и третий пункта 7 изложить в следующей редакции:

"В графе 2 с использованием в виде разделителя символа "/" по аналогии с пунктом 3.2 настоящего Порядка при оформлении ПС указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), оформившем ПС, при переводе ПС указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), принявшем на обслуживание ПС, оформленный ранее в другом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), территориальном учреждении Банка России.

В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ при переводе ПС на обслуживание в другой уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) указывается дата принятия ПС на обслуживание другим уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка). В иных случаях графа 3 не заполняется. Если после закрытия ПС продолжится исполнение обязательств по контракту (кредитному договору) и их учет в ранее оформленной по такому ПС ведомости банковского контроля, в случае, указанном в абзаце первом пункта 7.10 настоящей Инструкции, в графах 2 и 3 соответственно указываются сведения об уполномоченном банке, территориальном учреждении Банка России, который (которое) переоформляет такой ПС, и дата переоформления ПС.".

1.13. Второе предложение абзаца второго пункта 1 Порядка заполнения справки о подтверждающих документах приложения 5 исключить.

1.14. Пункт 4 Порядка формирования ведомости банковского контроля по контракту приложения 6 изложить в следующей редакции:

"4. Раздел III "Сведения о подтверждающих документах" формируется из информации о зарегистрированных таможенными органами ДТ, полученной в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары, перечень которой приведен в приложении 2 к указанному Положению, из информации, содержащейся в справках о подтверждающих документах, а также на основании информации, содержащейся в иных имеющихся в распоряжении банка ПС подтверждающих документах, и иной информации, подлежащей отражению в ведомости банковского контроля.

В случае поступления ДТ в банк ПС подразделы III.I и III.II заполняются следующим образом.

Подраздел III.I заполняется информацией из ДТ, в подразделе 1 графы 24 которых указан код характера сделки, содержащий во втором разряде значение, равное 1 (за исключением кодов 015 и 018), и не заполнена графа 40 ДТ, или указан код характера сделки, содержащий во втором разряде значение, равное 2, и заполнена графа 40 ДТ, в которой указан регистрационный номер ДТ при помещении товара под предшествующую таможенную процедуру. В подраздел III.I также включается информация из ДТ, содержащих в графе 7 код особенностей таможенного декларирования товаров "ПВД" (полная декларация, подаваемая на временную).

В подраздел III.I не включается информация из ДТ, содержащих в графе 7 код особенностей таможенного декларирования товаров "ВТД" (временная декларация) или "ДВД" (дополнительная временная декларация).

Подраздел III.II заполняется информацией из ДТ, которые не указаны в абзаце третьем настоящего пункта, а также информацией из ДТ, которые содержат в графе 7 код особенностей таможенного декларирования товаров "ВТД" или "ДВД".

В подраздел III.II не включается информация из ДТ, в подразделе 1 графы 24 которых код характера сделки содержит во втором разряде значение, равное 6.

Информация в подразделах III.I и III.II заполняется в автоматизированном режиме в следующем порядке.

В графу 2 переносится регистрационный номер ДТ (графа "А" ДТ).

В графу 3 переносится в формате ДД.ММ.ГГГГ дата из регистрационного номера ДТ, которая указана после первого разделительного символа "/".

В графе 4 указывается код вида подтверждающего документа 01_3, если в направлении перемещения товаров (первый подраздел графы 1 ДТ) содержатся буквы "ЭК", или код вида подтверждающего документа 01_4, если в направлении перемещения товаров содержатся буквы "ИМ".

В случае помещения товаров под таможенную процедуру свободной таможенной зоны или закрытия процедуры свободной таможенной зоны <1> в графе 4 указывается код вида подтверждающего документа 01_4, если в направлении перемещения товаров (первый подраздел графы 1 ДТ) содержатся буквы "ЭК", или код вида подтверждающего документа 01_3, если в направлении перемещения товаров содержатся буквы "ИМ".

<1> Признак помещения товаров под таможенную процедуру свободной таможенной зоны или закрытия процедуры свободной таможенной зоны поступает в составе информации о зарегистрированных таможенными органами ДТ, полученной в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары. Формат представления информации определен документом "Структуры и форматы электронных документов, предназначенных для передачи таможенными органами уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары", размещенным на официальном сайте Федеральной таможенной службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В графе 5 в соответствии с ОКВ указывается цифровой код валюты, соответствующий буквенному коду валюты цены договора, в которой определена стоимость заявленных в ДТ товаров (первый подраздел графы 22 ДТ).

В графе 6 указывается общая стоимость товаров, фактически уплаченная или подлежащая уплате в соответствии с условиями контракта, по которому оформлен ПС (второй подраздел графы 22 ДТ), без учета общей стоимости не выпущенной таможенными органами части товаров <1> в валюте цены контракта.

<1> Общая стоимость не выпущенной таможенными органами части товаров поступает в составе информации о зарегистрированных таможенными органами ДТ, полученной в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары.

При указании резидентом в графе 6 справки о подтверждающих документах, представленной в банк ПС в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции, информации через разделитель в виде символа "/" в графу 6 подраздела III.I после информации из ДТ переносится через разделитель в виде символа "/" значение графы 6 справки о подтверждающих документах, указанное после разделителя в виде символа "/".

В графах 7 и 8 повторяются данные, которые указаны в графах 5 и 6 соответственно.

В графу 9 в случае представления резидентом в банк ПС справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции переносится значение графы 9 справки о подтверждающих документах.

При непредставлении резидентом в банк ПС справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции или в случае отсутствия в представленной резидентом в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции справке о подтверждающих документах информации о ДТ, регистрационный номер которой содержится в графе 2 подраздела III.I, в графе 9 подраздела III.I указывается:

1 - если в графе 4 содержится код вида подтверждающего документа 01_3;

4 - если в графе 4 содержится код вида подтверждающего документа 01_4.

Графа 9 подраздела III.II в этом случае не заполняется.

В графу 10 в случае представления резидентом в банк ПС справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции переносится значение графы 10 справки о подтверждающих документах.

При непредставлении резидентом в банк ПС справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции или в случае отсутствия в представленной резидентом в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции справке о подтверждающих документах информации о ДТ, регистрационный номер которой содержится в графе 2 подраздела III.I, графа 10 подраздела III.I не заполняется.

В графе 11 указывается символ "*", если резидентом представлена корректирующая справка о подтверждающих документах или в случае направления таможенными органами изменений, затрагивающих ранее переданную информацию о ДТ.

Если резидентом представлены документы, подтверждающие необходимость использования в расчетах показателей разделов IV и V информации о ДТ, которая включена в подраздел III.II, в графе 11 указывается прописная буква русского алфавита "Р". Если в графе 11 содержится символ "*", в этом случае буква "Р" указывается через разделитель в виде символа "/".

В иных случаях графа 11 не заполняется.

В графу 12 из полученной ДТ переносятся:

через разделитель в виде символа "," (запятая) следующие показатели:

двузначный цифровой код заявленной таможенной процедуры (второй подраздел графы 1 ДТ);

код особенностей декларирования товаров (графа 7 ДТ);

код характера сделки (графа 24 ДТ);

код особенностей внешнеэкономической сделки (графа 24 ДТ);

сведения о принятом решении таможенного органа в отношении товаров (графа "С" ДТ);

общая стоимость не выпущенных таможенными органами части товаров в валюте цены контракта;

через разделитель в виде символа ";" (точка с запятой) регистрационный номер ДТ (регистрационные номера ДТ) при помещении товара под предшествующую таможенную процедуру, указанный (указанные) в графе 40 ДТ.

В случае отсутствия какого-либо из перечисленных показателей разделитель сохраняется (например, **,ПТД,010,00,20,100000;, или 96,ПТД,010,00,20,;, или 40,,010,00,10,;10508010/050313/0002881).

В случае поступления в банк ПС ДТ, содержащей дополнительную информацию <1>, такая информация отражается в графе 13.

<1> Дополнительная информация поступает в составе информации о зарегистрированных таможенными органами ДТ, полученной в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары. Формат представления информации определен документом "Структуры и форматы электронных документов, предназначенных для передачи таможенными органами уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары", размещенным на официальном сайте Федеральной таможенной службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В графе 13 по усмотрению банка ПС может указываться иная дополнительная информация <1>.

<1> Разделителем между различными группами дополнительной информации являются символы "//".

В случае представления резидентом в банк ПС справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 9.1 настоящей Инструкции подраздел III.I формируется банком ПС из информации, содержащейся в справках о подтверждающих документах, а также в иных имеющихся в распоряжении банка ПС подтверждающих документах и информации, с учетом следующего.

В графы 2 - 6, 9 и 10 переносится информация из соответствующих граф справки о подтверждающих документах.

В случае совпадения валюты подтверждающего документа и валюты контракта в графах 7 и 8 отражаются данные, которые указаны в графах 5 и 6 соответственно.

В графе 11 указывается символ "*", в случае если информация в данной строке была изменена на основании справки о подтверждающих документах, в заголовочной части которой в поле "Признак корректировки" указан символ "*". В иных случаях графа 11 не заполняется.

В графу 12 переносится информация из графы 11 справки о подтверждающих документах.

В случае представления резидентом в банк ПС справки о подтверждающих документах, составленной на основании документов, указанных в подпункте 9.1.1 пункта 9.1 настоящей Инструкции, в графе 13 соответствующей строки указывается номер этого подпункта.

В случае, указанном в пункте 12.14 настоящей Инструкции, в графе 13 в соответствующей строке, содержащей информацию о прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств нерезидента, связанных с оплатой товаров (работ, услуг, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), по контракту посредством передачи векселя или иных ценных бумаг, указывается через разделитель в виде символа ";" (точка с запятой) следующая информация (при наличии) о ценной бумаге (векселе):

срок платежа в формате ДД.ММ.ГГГГ;

дата составления ценной бумаги (векселя) в формате ДД.ММ.ГГГГ;

место составления ценной бумаги (векселя) - указывается цифровой код страны в соответствии с ОКСМ;

фактическая дата оплаты ценной бумаги (векселя) или дата ее передачи по индоссаменту и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на ней именных передаточных надписей в формате ДД.ММ.ГГГГ (указывается при закрытии ПС);

признак оплаты ценной бумаги (векселя) - указывается цифра "1" либо при ее передаче по индоссаменту и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на ней именных передаточных надписей - цифра "2".

цифровой код валюты платежа в соответствии с ОКВ (указывается при закрытии ПС);

сумма платежа в единицах валюты (указывается при закрытии ПС).

В случае отсутствия какого-либо из перечисленных показателей разделитель сохраняется (например, 10.11.2014;15.01.2014;643;01.11.2014;1;840;100000

В графе 13 по усмотрению банка ПС может указываться иная дополнительная информация <1>.

<1> Разделителем между различными группами дополнительной информации являются символы "//".

В случае, указанном в пункте 9.6 настоящей Инструкции, комиссия, удержанная банком-корреспондентом, отражается банком ПС в подразделе III.I с кодом вида подтверждающего документа 16_3.

Подраздел III.I не заполняется в случае, указанном в предложении первом пункта 9.5 настоящей Инструкции.".

2. Если на день вступления в силу настоящего Указания в территориальном учреждении Банка России на проверке находятся документы и информация, указанные в пункте 6.6 Инструкции Банка России N 138-И, то территориальное учреждение Банка России в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня вступления в силу настоящего Указания, возвращает их резиденту для последующего представления в уполномоченный банк, в котором будет осуществляться обслуживание контракта (кредитного договора).

3. Территориальное учреждение Банка России, в котором на день вступления в силу настоящего Указания на обслуживании находится паспорт сделки (далее - ПС) и отсутствует заявление резидента о его закрытии, продолжает в течение 180 дней после дня вступления в силу настоящего Указания выполнять функции уполномоченного банка, в том числе банка ПС.

В случае, указанном в абзаце первом настоящего пункта, резидент представляет в территориальное учреждение Банка России:

справку о валютных операциях - в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены валютные операции, связанные с расчетами по такому контракту (кредитному договору);

справку о подтверждающих документах без представления подтверждающих документов - в порядке, установленном главой 9 Инструкции Банка России N 138-И при исполнении обязательств по указанному контракту (кредитному договору) способом, отличным от расчетов.

Проверка указанных справок территориальным учреждением Банка России осуществляется в срок не позднее трех рабочих дней после даты их представления.

В случае если на день вступления в силу настоящего Указания наступили события, указанные в подпунктах 7.1.2 - 7.1.6 пункта 7.1 Инструкции Банка России N 138-И, резидент представляет заявление о закрытии ПС и территориальное учреждение Банка России закрывает ПС в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 138-И.

4. При представлении резидентом заявления о закрытии ПС территориальное учреждение Банка России выполняет требования, установленные пунктом 7.7 Инструкции Банка России N 138-И.

5. В случае если резидент не представил в территориальное учреждение Банка России заявление о закрытии ПС в срок не позднее 180 дней после дня вступления в силу настоящего Указания, территориальное учреждение Банка России не позднее трех рабочих дней по истечении указанного в настоящем пункте срока закрывает ПС с указанием в графе 5 раздела 4 "Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки" ПС в качестве основания закрытия ПС номера настоящего Указания - "N 3671-У".

6. Если после даты закрытия территориальным учреждением Банка России ПС по контракту (кредитному договору) в соответствии с пунктом 5 настоящего Указания продолжится исполнение обязательств по такому контракту (кредитному договору), резидент вправе обратиться с заявлением о закрытии ПС, указанным в пункте 7.1 Инструкции Банка России N 138-И, в территориальное учреждение Банка России, в котором был ранее на обслуживании ПС. Если срок хранения документов, установленный пунктом 19.8 Инструкции Банка России N 138-И, не истек, территориальное учреждение Банка России не позднее двух рабочих дней после даты обращения резидента в территориальное учреждение Банка России передает резиденту на бумажных носителях экземпляр закрытого ПС и два экземпляра сформированной на дату закрытия ПС ведомости банковского контроля, а также ПС и ведомость банковского контроля в электронном виде в форматах, установленных приложениями 8 и 9 к Инструкции Банка России N 138-И, для последующего представления резидентом в уполномоченный банк, в котором будет осуществляться обслуживание контракта (кредитного договора).

Если срок хранения документов, установленный пунктом 19.8 Инструкции Банка России N 138-И, истек, территориальное учреждение Банка России направляет резиденту письменное уведомление о невозможности выдать указанные в абзаце первом настоящего пункта документы и резидент по такому контракту (кредитному договору) оформляет новый ПС в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 138-И.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка

Валютный контроль

28 декабря 2015 годавступило в силуУказание Банка России от 30.11.2015 г. № 3865-У (далее – Указание 3865-У) «О внесении изменений в Инструкцию от 04 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И), за исключением подпунктов 1.7, 1.10, 1.14, 1.16 и 1.17 пункта 1 Указания 3865-У, которые вступают в силу с 27.02.2016 года.

I. Изменения, вступившие в силу с 28.12.2015 года.

1. Экспортный факторинг.

В связи с вступлением в силу изменений, внесенных в статью 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в части экспортного факторинга, Инструкция № 138-И дополнена специальным порядком представления уполномоченному банку документов валютного контроля, а также учета операций, осуществляемых фактором – резидентом и экспортером – резидентом в рамках договора финансирования под уступку денежного требования (факторинг), вытекающего из внешнеторгового контракта, по которому оформлен Паспорт сделки (ПС) .

2. Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов.

В Приложение 2 к Инструкции № 138-И добавлен новый код операции:

Расчеты между финансовым агентом (фактором) - резидентом и резидентом в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга)

3. Справка о валютных операциях (СВО).

Изменились формулировки и добавлены новые признаки платежа в графе 4 СВО.

Добавлен новый признак платежа 7 - зачисление денежных средств на счет финансового агента (фактора) - резидента - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС.

Вместо признака платежа 9 (списание денежных средств со счета третьего лица - резидента, другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС), введены два новых признака аналогичного содержания, разделенных по направлениям платежа (зачисление / списание):

8 - зачисление денежных средств на счет другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;

9 - списание денежных средств со счета третьего лица - резидента, другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;

В СВО добавлена графа 11 «Срок возврата аванса», которая заполняется в соответствии с условиями импортного контракта, по которому оформлен ПС (графа 8 СВО). в случае осуществления валютных операций с кодами вида валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110 (графа 5 СВО).

а) если условиями контракта срок возврата авансового платежа не предусмотрен – указывается та же дата, что и в графе 12 «Ожидаемый срок»;

б) дата, указанная в графах «Срок возврата аванса» и «Ожидаемый срок» не может быть больше срока действия ПС графа 8 ПС «Дата завершения исполнения обязательств по контракту»;

в) дата, указанная в графе «Ожидаемый срок» не может быть больше даты, указанной в графе «Срок возврата аванса».

Расчет исполнения требований статьи 19 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» о возврате авансового платежа в контрактные сроки, в том числе для формирования раздела IV Ведомости банковского контроля осуществляется на основании данных, указанных в графе 11 «Срок возврата аванса».

В случае, если срок возврата авансового платежа по условиям контракта больше ожидаемого срока ввоза товара на территорию РФ, указанного в СВО, оформленной до 28.12.2015 г. импортер вправе представить в Банк ПС корректирующую СВО с заполненной графой 11 «Срок возврата аванса».

4. Корректирующие СВО и СПД (КСВО/КСПД).

При составлении КСВО/КСПД с 28.12.2015 г. кроме отметки «*» должен быть проставлен порядковый номер корректировки начиная с цифры «1». Формат графы «Признак корректировки» в печатной форме: *(1), *(2) и т.п.

II. Изменения, вступающие в силу с 27.02.2016 года.

5. Срок оформления ПС.

В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о подтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ведомости банковского контроля (далее - ВБК) по контракту, новый банк ПС не позднее семи рабочих дней либо не позднее десяти рабочих дней (в случае если счет резидента, через который осуществляются все валютные операции по контракту (кредитному договору), открыт в банке-нерезиденте) с даты представления в новый банк ПС резидентом документов для оформления ПС по контракту в соответствии с пунктом 12.2 либо для принятия на обслуживание ПС по контракту в соответствии с главой 14 Инструкции № 138-И оформляет ПС по контракту либо принимает на обслуживание ПС по контракту в порядке, установленном главой 6 или главой 14 Инструкции № 138-И.

В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о неподтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ВБК по контракту, новый банк ПС отказывает резиденту в оформлении ПС по контракту либо в принятии на обслуживание ПС по контракту на основании подпункта 6.9.3 пункта 6.9 Инструкции № 138-И и возвращает ему представленные документы с указанием причины возврата не позднее семи рабочих дней с даты их представления резидентом в новый банк ПС .

При направлении документов для срочного оформления ПС в указанных случаях, срок оформления будет отсчитываться от даты получения из Банка России заключения о подтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ВБК по контракту.

С 11.04.2015 года вступает в действие Федеральный закон от 30.03.2015 г. № 60-ФЗ «О внесении изменений в статьи 15.25 и 23.60 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее Закон № 60-ФЗ). Изменения, внесенные Законом N 60-ФЗ, в статью 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях дополнили ее частью 6.5, часть 6.4 принята в новой редакции.

Повторное совершение административного правонарушения, выразившегося в:

• несоблюдении порядка представления форм учета по валютным операциям (справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах);
• нарушении установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций;
• нарушении установленных правил оформления паспортов сделок;
• нарушении установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двенадцати тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от ста двадцати тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей.

Повторное совершение административного правонарушения, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.

23 февраля 2015 года вступает в действие Указание Банка России от 06.11.2014 года № 3438-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Основные изменения, вносимые Указанием № 3438-У:

• изменены формы паспорта сделки по внешнеторговому контракту и кредитному договору (далее – ПС): раздел 1.2 дополнен пунктом 1.4 «Дата внесения записи в государственный реестр»;
• уточнены требования к порядку оформления ПС: в пункте 1.4 раздела 1 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей основного государственного регистрационного номера юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя, в случае оформления паспорта сделки физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариусом или адвокатом), указывается дата приказа о наделении нотариуса полномочиями, указанная в графе 3 реестра государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо дата распоряжения территориального органа Федеральной регистрационной службы о внесении сведений об адвокате в реестр, указанная в графе 4 реестра адвокатов субъекта Российской Федерации;
• при заполнении графы 1 пункта 8.3 ПС по форме 2 при переоформлении ПС в связи с изменением валюты кредитного договора, код валюты кредитного договора, ранее указанный в графе 1 пункта 8.3, не меняется, сумма начальной задолженности остается неизменной и в новую валюту кредитного договора не пересчитывается;
• исключено требование о представлении информации, связанной со сроками, указанными в части 1.1 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (максимальные ожидаемые сроки) при оформлении ПС;
• установлено дополнительное основание для отказа в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС: при наличии предусмотренных правилами внутреннего контроля, разработанными в соответствии с требованиями Банка России, оснований предполагать, что валютные операции, которые будут проводиться по контракту (кредитному договору), могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, Банк отказывает в оформлении ПС;
• уточнен порядок закрытия паспорта сделки в случае исполнения нерезидентом обязательств по контракту посредством передачи ценных бумаг, включая векселя: ПС закрывается только после получения от нерезидента денежных средств в качестве оплаты таких ценных бумаг, либо передачи по их индоссаменту или в связи с уступкой права требования;

• ПС по контракту (кредитному договору), оформленный до вступления в силу Указания № 3438-У, действует до его закрытия или внесения в ПС изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией № 138-И .

Справка о валютных операциях:

• скорректирован порядок отражения информации в справке о валютных операциях (далее – СВО), касающейся операций, связанных с расчетами по оплате товаров, которые подлежат декларированию путем подачи декларации на товары: при исполнении обязательств по оплате товара в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, в случае отсутствия в Банке информации, передаваемой в соответствии с «Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары», графа 5 СВО заполняется исходя из имеющихся в наличии у резидента информации о декларации на товары с указанием кода вида валютной операции на условиях отсрочки платежа за товар (по факту поставки товара, код вида валютной операции 10200, 11200).

Справка о подтверждающих документах:

• в справочнике кодов видов операций изменено описание операции с кодом 16_3.

Приложение № 2 «Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов»:

• уточнено наименование кодов вида операций 22100, 22200, 23100, 23200.

Ведомости банковского контроля:

• в новой редакции изложен порядок отражения сведений в разделах III, IV, V Ведомости банковского контроля по контракту (форма 0406008): сведений о ДТ в разделе III.I, при расчете показателей подраздела IV.I учитывается код валютной операции 32010. Раздел V «Итоговые данные расчетов по контракту» формируется с учетом сумм с кодами валютных операций групп 32 и 57.

С 01.10.2013 г. вступают в силу подпункты 1.1-1.3, 1.5-1.56, 1.58-1.64 пункта 1 и пункты 2-5 Указания Банка России от 14 июня 2013 г. № 3016-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

В соответствии с Указанием Банка России от 14.06.2013 г. № 3016-У с 01 сентября 2013 года вступают в действие изменения в Приложение № 2 Инструкции Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», связанные с перечнем и кодами валютных и иных операций резидентов и нерезидентов.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

О ПОВЫШЕНИИ ВНИМАНИЯ

КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ К ОТДЕЛЬНЫМ ОПЕРАЦИЯМ КЛИЕНТОВ

1. При обращении клиентов-резидентов в кредитную организацию для оформления паспортов сделок по внешнеторговым договорам (контрактам), указанным в письме Банка России от 7 декабря 2012 года N 167-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" (далее - Письмо Банка России N 167-Т), кредитным организациям рекомендуется в представленных для оформления паспорта сделки документах и информации проверять достоверность сведений, в том числе регистрационных данных о контрагентах данных клиентов-резидентов (нерезидентах), об учредителях, участниках и руководителях юридических лиц - нерезидентов, с использованием официальных открытых источников информации (например, торговых реестров) государства, являющегося страной регистрации нерезидента.

Выявление кредитной организацией факта несовпадения в представленных клиентом кредитной организации для оформления паспорта сделки документах и информации сведений с информацией, полученной кредитной организацией из официальных открытых источников информации государства, являющегося страной регистрации нерезидента, следует рассматривать как непредставление резидентом в уполномоченный банк соответствующих документов и информации (подпункт 6.9.3 пункта 6.9 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением").

2. При осуществлении клиентом расчетов в рамках исполнения внешнеторговых договоров (контрактов), указанных в Письме Банка России N 167-Т, по которым паспорта сделок оформлены (приняты на обслуживание) и принятии кредитной организацией в отношении такого клиента мер, предусмотренных письмом Банка России от 27 апреля 2007 года N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)", Банк России дополнительно рекомендует кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма проверять достоверность сведений, в том числе о контрагентах данных клиентов-резидентов (нерезидентах), регистрационных данных об учредителях, участниках и руководителях юридических лиц - нерезидентов с использованием официальных открытых источников информации (например, торговых реестров) государства, являющегося страной регистрации нерезидента.

Выявление кредитной организацией при осуществлении процедур внутреннего "противолегализационного" контроля факта несовпадения представленных клиентом кредитной организации сведений с информацией, полученной кредитной организацией из официальных открытых источников информации государства, являющегося страной регистрации нерезидента, является основанием для отказа в осуществлении валютной операции согласно абзацу четвертому части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Сведения об указанных в настоящем письме операциях рекомендуем направлять в уполномоченный орган на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

С Федеральной службой по финансовому мониторингу (Д.Г. Скобелкин) согласовано.

Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.

Председатель Центрального банка

29.10.2012 года вступает в действие Федеральный закон от 28.07.2012 № 140-ФЗ «О внесении изменения в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

Часть 2 статьи 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях изложена в следующей редакции:

«Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа

на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей;

на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей;

на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей».

Статья 15.25 дополнена частью 2.1 следующего содержания:

«2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа

на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей;

на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей;

на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей».

Обязанность резидента уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов установлена частью 2 статьи 12 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Формы уведомлений утверждены Приказом ФНС России от 21.09.2010 г. № ММВ-7-6/457@ « O б утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории российской федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».

01.10.2012 года вступает в силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

Банком России устанавливается новый порядок оформления паспортов сделок и представления подтверждающих документов, а также информации об ожидаемых сроках исполнения обязательств по внешнеторговым договорам.

05.06.2012 г. (за исключением отдельных положений) вступает в силу Федеральный закон от 06.12.2011 N 406-ФЗ

"О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части упрощения процедур валютного контроля".

6 декабря 2011 года N406-ФЗ

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ

КОНТРОЛЕ" В ЧАСТИ УПРОЩЕНИЯ ПРОЦЕДУР ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

Принят
Государственной Думой
21 ноября 2011 года
Одобрен
Советом Федерации
29 ноября 2011 года

Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584) следующие изменения:

1) подпункт "а" пункта 6 части 1 статьи 1 изложить в следующей редакции:

"а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;";

2) в абзаце втором части 3 статьи 5 слова ", за исключением случаев, установленных частью 3 статьи 12, частью 5 статьи 15 настоящего Федерального закона" исключить;

3) статью 19 дополнить частями 1.1 и 1.2 следующего содержания:

"1.1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:

1) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

2) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей.

1.2. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам информации, указанной в части 1.1 настоящей статьи, и последующего ее отражения уполномоченными банками в ведомостях банковского контроля устанавливается Центральным банком Российской Федерации.";

4) статью 20 изложить в следующей редакции:

Статья 20. Паспорт сделки

1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

1) номер и дата оформления паспорта сделки;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.

5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.";

5) абзац первый части 6 статьи 22 после слова "органами" дополнить словами "и агентами";

в пункте 8 слово "предусмотрена" заменить словами "была предусмотрена";

дополнить пунктом 14 следующего содержания:

"14) документы, подтверждающие факт постоянного проживания физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства, в том числе указанные в подпункте "а" пункта 6 части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона.";

в абзаце первом слово "Агенты" заменить словами "Органы и агенты";

в абзаце втором слово "агентам" заменить словами "органам и агентам", слово "агента" заменить словами "органа валютного контроля или агента";

в абзаце третьем слово "агентам" заменить словами "органам и агентам";

в абзаце пятом слово "агентами" заменить словами "органами и агентами", слово "агентом" заменить словами "соответственно органом валютного контроля или агентом";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Одни и те же документы представляются резидентами и нерезидентами органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах. Указанное положение не распространяется на случаи утраты представленных документов вследствие непреодолимой силы. В случае изменения сведений, указанных в представленных документах, резидент или нерезидент обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, представив необходимые документы, подтверждающие соответствующие изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и нерезидентов могут быть истребованы только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом случае составления отдельных документов специально для целей валютного контроля не требуется, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.";

в) часть 6 признать утратившей силу;

г) дополнить частью 6.1 следующего содержания:

"6.1. Таможенные органы передают в электронном виде информацию о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Абзац третий подпункта "г" пункта 6 статьи 1 вступает в силу с 1 января 2013 года (статья 2 данного документа).

Таможенные органы передают в электронном виде информацию, предусмотренную настоящей частью, уполномоченным банкам не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами Российской Федерации товаров.";

д) дополнить частью 9.1 следующего содержания:

"9.1. Уполномоченные банки и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 настоящего Федерального закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.";

е) часть 10 после слов "Уполномоченные банки" дополнить словами "и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", слова "частью 9" заменить словами "частями 9 и 9.1";

ж) дополнить частью 17 следующего содержания:

"17. Органы и агенты валютного контроля при осуществлении обмена информацией в соответствии с настоящим Федеральным законом в форме электронных документов наряду с электронной цифровой подписью могут использовать иные способы защиты электронных документов от подделки, позволяющие идентифицировать отправителя электронных документов и установить отсутствие искажений в них. При осуществлении обмена информацией в электронном виде органы и агенты валютного контроля обеспечивают защиту информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.";

7) в пункте 1 части 2 статьи 24 слова ", которые предусмотрены статьей 23 настоящего Федерального закона" заменить словами "в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом".

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении ста восьмидесяти дней после дня его официального опубликования, за исключением абзаца третьего подпункта "г" пункта 6 статьи 1 настоящего Федерального закона.

2. Абзац третий подпункта "г" пункта 6 статьи 1 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2013 года.