, ,

, , / 3
3 img-1
3 - 2 3 - 3 3 - 4 3 - 5 3 - 6 3 - 7 3 - 8 3 - 9 3 - 10 3 - 11

3

: 4.2/5.0 (1791 )

: /

3-НДФЛ при продаже автомобиля (машины) - менее 3 лет, образец заполнения, более 3 лет

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля (машины)

Вы планируете продать или недавно продали авто? Тогда стоит разобраться с отчетностью в налоговый орган. Вам придется сдать декларацию по доходам (что также необходимо для получения вычета).

Но с оформлением такого документа возникает масса проблем и без примера трудно проверить, правильно ли указано все реквизиты, точно ли рассчитаны суммы и проставлены ли в тех разделах и пунктах, где нужно.

Как проходит сделка купли-продажи? Нужно разобраться в проведении процедуры, что позволит быстро и без проблем реализовать авто.

После того, как транспортное средство передано новому владельцу, стоит собрать все документы и своевременно обратиться к представителю уполномоченного органа для отчета по прибыли.

Процедура купли-продажи

Если вы решились продать авто, стоит быть готовым к такому порядку действий:

  1. Организуйте встречу с покупателем, на которой будет осмотрено автомобиль, определено стоимость, оговорено условия будущей сделки.
  2. Далее стоит заполнить бланк договора о купле-продаже транспортного средства. подготовить сопутствующие документы.
  3. После этого вам будут переданы деньги покупателем.
  4. Взамен отдайте ключи и машину.

Обратите внимание, что в соответствии с новыми правилами:

  • не обязательно снимать с учета ТС;
  • регистрация осуществляется в любом отделении ГИБДД, привязка к месту жительства не понадобится;
  • транзитные номера нужно будет получать только тогда, когда планируется выезд за границу.

Эти изменения позволяют сократить время регистрации автомобиля. Для того чтобы быстро продать машину, стоит позаботиться о свободном месте в ПТС для указания данных нового владельца.

Если оно отсутствует, тогда нужно оформить новый документ. В паспорт автомобиля вносятся такие данные:

  • ФИО нового владельца авто;
  • прописка;
  • число, когда автомобиль было продано;
  • информацию из документа, что подтвердит право собственности;
  • подпись предыдущего собственника;
  • подпись нового владельца.

Процедура регистрации начнется с осмотра диагностических карт – документов, что подтвердят факт пройденного техосмотра.

Карта действительна до того момента, когда указан срок ее действия, и не зависит, было авто продано или нет. С помощью такого документа можно оформить ОСАГО.

Новый владелец должен в десятидневный срок после покупки ТС пройти техосмотр, получить страховку, зарегистрировать авто и оформить договор о покупке.

Необходимые документы на вычет

Если вы продали автомобиль и желаете сделать возврат налога, уплаченного в бюджет, стоит подготовить такие справки:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ ;
  • документ, что подтвердит факт того, что машина находилась в собственности больше или меньше 3 лет;
  • договор о купле-продаже (необходимо подготовить 2 экземпляра — один для покупателя и один вас, если планируете обращаться за вычетом);
  • ксерокопия паспорта транспортного средства, где проставлена отметка о том, что авто передано новому владельцу;
  • платежи, которые подтвердят факт получения средств от покупателей (образец квитанции можно скачать в интернете);
  • заявление о предоставлении налогового вычета (ориентируйтесь на образец, который можно посмотреть на сайте ФНС или на стенде в региональном представительстве).
Законные основания

Автомобили относятся к движимому имуществу (ст. 130 ГК ). Прибыль что получена с продажи таких объектов облагается НДФЛ по ставке 13% (абзац 6 подпункт 5 пункт 1 статьи 208. пункт 1 статьи 224 НК Ф ).

Для уплаты налога стоит провести расчет сумм и подать декларацию в налоговый орган. Налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговый вычетом (уменьшить налоговую базу).

  • на затраты при покупке транспортного средства, если есть пакет документации, что подтвердит это (абзац 2 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК);
  • на вычет имущественного характера в сумме 250 тыс. руб.

Налоговая декларация подается независимо от того, какой размер налога должен быть уплачен, даже если он равен нулю.

Представить отчет в уполномоченный орган нужно в следующем году после совершения сделки купли-продажи (до 30 апреля). Обратиться следует по месту проживания (п. 3 ст. 228. п. 1 ст. 229 НК ).

Но все ли обязаны подавать отчет и как заполнить справку 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Более 3 лет

Если продано транспортное средство, что находилось в собственности от трех лет, то прибыль от сделки не будет облагаться налогом.

Если нет дохода, с которого должен перечисляться налог по ставке 13%, то и налоговую декларацию не нужно оформлять и представлять в налоговую инстанцию (п. 17.1 ст. 217. п. 4 ст. 229 НК Ф).

Обратите внимание, что 3 года – это не календарные годы. Это 36 месяцев, что следуют с момента покупки ТС.

А значит, время, когда доходы с продажи освобождаются от налогообложения, может наступить в начале или середине года по истечению 3 лет.

Как выяснить, сколько автомобиль находится в собственности? Посмотрите договор купли-продажи или счет. При этом не учитывается время регистрации автомобиля в органах ГИБДД.

Менее 3 лет

Если машина находится в собственности меньше 3 лет, обязательство уплачивать налог и подавать декларацию сохраняется.

асчет проводится самостоятельно после продажи транспортного средства (подпункт 2 пункт 1 ст. 228 НК).

При подготовке отчета стоит заполнить такие страницы 3-НДФЛ:

Декларация может быть заполнена вручную, с использованием специальной программы или на официальном сайте ФНС.

Подать документацию для отчета по прибыли при продаже автомобиля можно несколькими способами:

  1. Лично отправившись в отделение Налоговой.
  2. Отправив заказным письмом по почте с описью справок. которые прилагаются (датой подачи будет считаться та, что указана на штемпеле при отправлении).
  3. Отправив в электронном формате.
  4. Через представителя (ст. 80 п. 4 НК ).

Если подаются копии документов, стоит представить и оригиналы. Это позволит избежать лишних проблем при сверке информации.

Вам откажут в принятии заявления и отчета, если:

  • будет отсутствовать какой-либо документ, который есть в перечне обязательных.
  • отсутствует подпись на документах;
  • форма 3-НДФЛ подается в отделение, где вы не стоите на учете;
  • неправильно заполнены пункты отчета.

Налог с продажи машины должен быть уплачен до 15 июля в следующем после того года, когда оформлено сделку купли-продажи.

Какой именно код бюджетной квалификации вписать в 3-НДФЛ, читайте здесь .

Порядок заполнения 3-НДФЛ на обучение, смотрите здесь .

Это следует из п. 4 ст. 228 НК. Все необходимые реквизиты можно узнать в территориальном отделении Налоговой инспекции.

Если сумма налога не будет перечислена вовремя, с физического лица взимается штраф от 5 до 30% от суммы, что подлежала уплате, но не меньше 1 тыс. руб. (ст. 119 НК ).

Штраф будет начислен даже в том случае, когда сумма налога равна нулю. При умышленной неуплате налога сумма штрафа составит 40% (ст. 122 НК ).

Если долг не уплачивается несколько лет, будет начислена также пеня в соответствии с действующей ставкой рефинансирования Банка Ф (п. п. 3, 4 ст. 75 НК Ф ).

Вам придется перечислить в казну не только штраф, но и налог, пеню (пункты 2, 5 ст. 75 НК Ф).

Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины

Помните, что сдать отчет вам придется только в том случае, если авто находится в вашей собственности менее трех лет. По истечению этого времени такая волокита вам не грозит.

Если все-таки вы столкнулись с необходимостью представить декларацию, ориентируйтесь на пример и внимательно проводите все расчеты.

3 2016

3 2016

3

3

3

3

15

15

3 3 250 .

3 3 250 .

3- 3 2016 ?

3- 3 2016

. , . . , , . , , , , .

- , . , , . , , , . .

3- , , . . , -. .

, . , . . . , . , . , .

  1. .
  2. .
  3. , . : -, . .
,
  1. .
  2. - , (, ).
  3. - (, ).
  4. 3-.
  5. 2- ( ).
  6. ( , ).
  7. .

, , . , -: , . . , , .

, - : . .

(, . .), . , . - .

, . , , , .

, -, ( ), , ( ), . , .

, ( ), . .

, , . , , .

2014

, - . , , , .

  • , , , , ;
  • ;
  • 250 .

. , 250 , , - , . , .

3-. . nalog.ru , . , , ( 2014 2013 ). .

, :

  • , , ;
  • ;
  • , ( );
  • ;
  • ;
  • , ( );
  • ( ).

, ( ) . 30 . 2013 , , , 30 2014 . , - .

, Ի :

  • ... ;
  • , , ;
  • ( , ) ; ( 1520);
  • 903 ( 3- , ) 906 ( 250 );
  • .

, . 2-, , .

:

  • -;
  • ( , );
  • , , ;
  • , , , (, - ( ) );
  • 2- ();
  • .

, , .

" ":

3-

, 3- , 3-, , 3-.

3-

3- , :

  1. 3- ( 0 ) 30 , ;
  2. 15 , , , , .

3- , . , 3- . , 3- .

13% .
, , :

  1. , , . , , .
    1: 2014 700 000 ( , ), 2015 600 000 . ( 100 000 ). ( 3- 0 ).
  2. , , , . 3- , 250 000 .
    1: 2014 700 000 ( , ), 2015 600 000 . ( 100 000 ), 700 000 . 250 000 . 13% ( 3- (600 000 - 250 000)*13%= 45 500 ).
    2: 2014 300 000 ( , ), 2015 200 000 . ( 100 000 ), 300 000 , . ( 250 000 ). 3- 0 .*

* 0 , 3-. 3- , . , .

3-

3- , 30 , .

5% , , 30% 1000 .

29.01.2014 03-02-07/1/3242.

, :

  1. 3- ( . );
  2. ;
  3. ;
  4. , , ( 250 . ).
2015 : 3-

2015 , 3- , , 3- 2015 .

2016 , : 30 2016 .
1000 .

3-

2016

2016

3- , 3- , , . , 2016 - 30 2017 .

, . , 3-.

:
  1. ;
  2. , (, , ), ;
  3. (c );
  4. - ;
  5. 2-, ( );
  6. ( ).
  7. .

- , , .

, :

  • , . , , ;
  • ;
  • 250000 ( , ).

( ; , ; 250000 ) , , : ( 250000) 13%. .

3-

, . , . " 2014" . , .
, , " ".

" ":
  • "-"
  • , ;
  • " "
  • " ( ), - , , "
  • ""
" ":
  • (, )
  • " "

.

", "

, . : , (, ), .

, , 13%. , : " " ( ) " - - - - " ( ).

1. :

+ " ". , . . .

2.

+ . " ".

- "1520 (), ". , . , .

:

906 " , 3- ( 250000 .)"
903 " ".

" ()". , .

0 13%.
, , .

" " .

3. 2-

+ " ".
" " "1" 2-. , . , , 4 2-, " ".

<+> . " ".

, 3 ( ) 2-. , 2000 " " , . . 12 .

2-. :

. . , .

, . .

, , . . , (906 903).

, ( ), (. 2 . 1 . 228, . 2 );

  • 15 , (. 4 . 228).

, , . .

. .

, , - , 119 . 5 % , . 30 % , 1000 .
, . , 5 % , . 30 % 1000 . , , 1000 . , .

, ?

, , - 1000 . . . , . .

198 1 , , , , .

© , , 2017