Счет-фактура инвойс бланк

Одним из видов налоговых документов является счет-фактура. Это документ, который выписывается покупателю после реализации товара. Счет-фактура имеет строго установленный образец, т.к. служит основанием для принятия к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость (НДС). Счет-фактуры могут быть составлены либо на бумажном носителе, либо в электронном виде. На основании полученных счетов-фактур налогоплательщиком НДС формируется «Книга покупок», а на основании выданных счетов-фактур - «Книга продаж».

Необходимо внимательно следить за правильностью оформления счетов-фактур, так как при налоговой проверке налоговой инспекцией может быть отказано в уменьшении НДС у покупателя по счетам-фактурам, имеющим ошибки или недочеты.

Документ счет-фактура, выставляемый при реализации товаров (работ или услуг), в обязательном порядке должен содержать:

• порядковый номер и дата составления счета-фактуры;
• наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
• наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;
• номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
• наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности ее указания);
• количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (работ, услуг), исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности их указания);
• цена (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога;
• стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога;
• сумма акциза по подакцизным товарам;
• налоговая ставка;
• сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок;
• стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога;
• страна происхождения товара;
• номер таможенной декларации.

Последние два пункта заполняются в случае, если Россия не является страной происхождения товара.

Следует помнить, что если организация работает по упрощенной системе налогообложения (т.е. не является налогоплательщиком НДС), выставление счет-фактуры не требуется.

Бланк счет-фактуры должен быть заверен подписями руководителя и главного бухгалтера или других уполномоченных на это лиц.Индивидуальный предприниматель, выставляя счет-фактуру, должен помимо своей подписи поставить под ней реквизиты своего свидетельства о государственной регистрации.

В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.

Кстати, согласно Федеральному закону от 27.07.2010 N 229-ФЗ счет-фактура, составленный в электронном виде, может быть подписан электронной цифровой подписью руководителя организации либо иных лиц, уполномоченных на это.

Счет-фактура инвойс бланк

Ошибки в счетах-фактурах — один из надежных способов лишить компанию вычета НДС. Формально ошибки в счетах-фактурах, препятствующие вычету, общеизвестны и названы в пункте 2 статьи 169 НК РФ. Но на практике их гораздо больше. 2966

При получении предоплаты оформляется счет-фактура на аванс. Это делает продавец и регистрирует счет-фактуру в книге продаж, так как он должен начислить НДС с аванса. 49454

C 1 января 2016 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур ведут только посредники. Для остальных компаний такую обязанность отменили. Подробный образец заполнения журнала учета счетов-фактур в 2016 году мы привели в этой статье. 5064

Мы подготовили важный документ - счет-фактура (образец) 2016. Скачать бесплатно бланк вы можете ниже. Для плательщиков НДС счет-фактура является одним из основных документов, которые необходимы при исчислении налога. 49846

Счет-фактура – это документ, который необходимо оформлять всегда, когда в операции присутствует НДС. Обмениваться счетами-фактурами стороны сделки могут как в рамках бумажного, так и посредством электронного документооборота. Бланк и образец счета-фактуры в 2016 году мы привели ниже. 1843

Счёт-фактура - бланк скачать в Еxcel 2016

Счёт-фактура - это первичный документ бухгалтерской отчётности, а также строгой налоговой отчётности, на основании которого предъявленные суммы НДС принимаются к вычету (или возмещаются).

Счёт-фактура заполняется продавцом для покупателя после заказа последним товара, или отгрузки товара покупателю (не позднее пяти дней со дня отгрузки), или при поступлении от покупателя авансового платежа, и содержит сведения о товаре и его стоимости. На основе выписанного документа производят оплату товара, другие расчёты, оформляют бухгалтерскую и налоговую отчётность.

Полный список актуальных бланков документов на 2016 год

Форма счёта-фактуры строго регламентирована. Бланк счёта-фактуры был введён Указом Президента РФ от 8.05.1996 г. № 685, статья 169 НК РФ, где описывался порядок его заполнения, содержания, требования учёта счетов-фактур. В декабре 2011 года Постановлением Правительства РФ № 1137 в бланк счёта-фактуры были внесены изменения: добавлены строка «Исправление», наименование и код валюты, в которой производятся расчёты, код единицы измерения по ОКЕИ и код страны происхождения товара.
В настоящее время форма счёта-фактуры 1996 года недействительна.

Счёт-фактуру обязаны выписывать все плательщики НДС.
Не обязаны выписывать счета-фактуры:

• организации-неплательщики НДС
• организации (ИП), которые оказывают услуги населению за наличный расчёт, выдавая взамен, например, кассовые чеки, или другие бланки строгой отчётности.
• некоторые другие организации.

Нумеруют счета-фактуры по порядку с начала года.

На основании полученных счетов-фактур организация формирует «Книгу покупок», а на основании выданных счетов-фактур - «Книгу продаж».

Необходимо заполнить все позиции бланка; в графах и строках, по объективным причинам неактуальных, ставится прочерк.

1. Порядковый номер и дата выписки счёта-фактуры; обособленным структурным подразделениям, а также участникам товариществ или доверительным управляющим, разрешено в номере через «/» указывать код своего подразделения согласно учредительным документам. Дата выписки должна быть позднее даты первичного документа (договора и т.п.).
2. Если в бланке не было исправлений, в подпункте 1а ставятся прочерки.
3. Указываются наименование продавца согласно учредительным документам (полное и сокращённое) или ФИО ИП.
4. Адрес продавца может быть указан юридический или фактический; для ИП пишется адрес проживания. Также указываются ИНН и КПП продавца.
5. Если Продавец и Грузоотправитель - одно и то же лицо, в графе «Грузоотправитель» пишется «он же»; если Грузоотправителя по факту нет - ставится прочерк.
6. Указывается наименование (полное или сокращенное) Грузополучателя, его адрес - как в учредительных документах. Если счет-фактура заполняется налоговиком или на выполнение работы (оказание услуги), ставится прочерк.
7. Графа «К платежно-расчетному документу» заполняется в том случае, если осуществляется денежная оплата по соответствующим документам. При безденежной форме оплаты ставится прочерк.
8. Указывается название Покупателя (полное или сокращённое), его адрес, ИНН, КПП.
9. Указывается валюта, в которой выставляется счёт, и её код (у российского рубля - 643).
10. В табличной части пишется наименование товара/услуги, его единица измерения по ОКЕИ и в общепринятых параметрах, количество товара, цена товара (выполненной работы, оказанной услуги) за единицу измерения согласно договора (если её можно указать), полная стоимость всего товара (услуги) без НДС, акциз, если товар подакцизный, размер налоговой ставки, общая сумма НДС, стоимость всего товара с НДС, страна-производитель товара и номер таможенной декларации - если товар был произведён не в Российской Федерации.

Счёт-фактура оформляется в двух экземплярах: один регистрируется в «Книге продаж» продавца, другой передаётся покупателю-плательщику НДС. Печать на неё не ставится.

• Платежные документы
• Кассовые документы
• Типовые формы договоров
• Документы на транспортрировку товаров
• Документы по учету товаров

• Документы ККМ и ККТ
• Должностные инструкции
• Деловые письма
• Документы по учету материалов
• Бланки и формы доверенностей

оформляется в тех случаях, когда по каким-либо причинам - предоставление скидки за объём, увеличение цены, предусмотренное договором, увеличение (уточнение) объёма поставляемого товара, снижение цены за бракованный товар, внесение изменений в первичный документ (договор купли-продажи, ТТН и др.), к которому прилагался счёт-фактура, и прочее - по стоимости товаров/услуг был произведён перерасчёт, и поэтому необходимо составить новый счёт-фактуру.
С июля 2013 года законодательно разрешено оформлять единый по нескольким счетам-фактурам корректировочный счёт.
Кроме того, согласно Постановлению Правительства РФ от 24 октября 2013 г. № 952:

• регистрировать корректировочные счета-фактуры в «Книге продаж» нужно за тот квартал, в котором стороны договорились об изменении стоимости;
• под строкой «Исправление» добавлена стока 1б, и теперь есть законная возможность оформить бланк корректирующего счёта-фактуры к двум счетам-фактурам;
• данные нескольких отгрузок по одному товару следует не суммировать, а вписывать в разные строки единого счета-фактуры.

Содержание, реквизиты бланка корректировочного счёта-фактуры основываются на типовой форме счёта-фактуры, но в ней удвоены графы, показывающие цифры до и после внесения изменений.
Это:
- количество (объем) товаров (работ, услуг);
- цена (тариф) за единицу измерения;
- стоимость всего количества товаров (работ, услуг) без НДС;
- сумма НДС;
- стоимость всего количества товаров (работ, услуг) вместе с НДС

В итоговой графе обозначается разница между показателями прежнего счета-фактуры и показателями, вычисленными после изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

В случае, когда договором между предприятиями предусмотрена предоплата, при её поступлении продавец оформляет счёт-фактуру на авансовый платёж. При этом используется типовая форма счёта-фактуры; в ней должны быть заполнены следующие пункты:

• номер и дата оформления;
• наименование, адрес, ИНН/КПП продавца и покупателя;
• номер и дата платёжки;
• наименование и код валюты;
• наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав - не обезличенно, укрупнённым описанием товара, чтобы его можно было идентифицировать;
• сумма оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;
• налоговая ставка;
• сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Есть и некоторые особенности. Например, размер налоговой ставки должен быть указан расчётный - 10%/110% или 18%/118%
Счёт-фактуру оформляют в двух экземплярах, не позднее 5 дней со времени поступления аванса.

Скачать другие бланки документов на 2016 год

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг

• Торговый и складской учет
• Интеграция с фискальными регистраторами
• CRM, заказы и сделки
• Печать первичных документов
• Банк и касса, взаиморасчеты
• Интеграция с интернет-магазинами
• Интеграция со службами доставки
• Интеграция с IP-телефонией
• Email и SMS рассылка
• КУДиР, налоговая декларация (УСН)

Счет-фактура – бланк и оформление

Счет-фактура – налоговый документ, который выдается продавцом покупателю после выдачи товара (оказания услуг, выполнения работ). Счет-фактура служит основанием для принятия к возмещению/вычету НДС (п.1 ст.169 НК РФ). Бланк счета-фактуры содержит информацию о наименовании и реквизитах продавца и покупателя, полный перечень товаров, работ или услуг с их общим количеством и стоимостью, информацию о ставке и сумме НДС и прочих показателях. На основании полученных счетов-фактур налогоплательщиком НДС формируется «Книга покупок», а на основании выданных счетов-фактур — «Книга продаж». Заполненный образец счета-фактуры заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера. Индивидуальный предприниматель ставит свою подпись и указывает реквизиты своего свидетельства о государственной регистрации (п. 6 ст. 169 НК РФ). Счет-фактура применяется исключительно для целей налогового контроля, поэтому необходимо соблюдать установленную форму. Типовой бланк счета-фактуры и Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 2.12.2000 г. № 914.

Счет-фактура составляется в 2 экземплярах (по одному экземпляру для покупателя и продавца). Выставить счет-фактуру покупателю необходимо не позднее 5 дней со дня отгрузки товара (оказания услуг, выполнения работ). Оформление счета-фактуры не требуется, если организация работает по упрощенной системе налогообложения. Помимо банков, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющие операции, освобожденные от налогообложения, от обязанности составлять счета-фактуры избавлены предприятия розничной торговли, общепита и другие организации и индивидуальные предприниматели, работающие непосредственно с населением. Кроме того, счета-фактуры не оформляются при реализации ценных бумаг. Согласно п. 5 ст. 169 НК РФ в форме счета-фактуры должны быть указаны:

• порядковый номер и дата выписки;
• наименование, адрес и идентификационные номера - налогоплательщика и покупателя;
• наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;
• номер и дата составления платежно-расчетного документа или кассового чека при получении авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
• наименование поставляемых товаров (работ, услуг) и единица измерения (при возможности ее указания);
• количество поставляемых товаров (работ, услуг);
• цена за единицу измерения по договору без учета налога;
• стоимость товаров (работ, услуг) за все количество товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
• наименование валюты (пункт введен ФЗ от 27.07.2010 N 229-ФЗ);
• сумма акциза по подакцизным товарам;
• налоговая ставка;
• сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг);
• стоимость всего количества поставляемых по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг) с учетом НДС;
• для товаров, страной происхождения которых не является - Российская Федерация: страна происхождения товара и номер таможенной декларации.

Заполнение счета-фактуры допустимо "комбинированным" способом: с помощью компьютера и вручную.

Техподдержка 8-800-333-14-84 Звонок по РФ бесплатный ICQ: 609-394-313 E-mail: support@freshdoc.ru Skype: freshdoc.support Отдел продаж +7 (495) 212-14-84 sales@freshdoc.ru Заказать звонок

• Тарифы
• Интеграция с 1С
• Партнерам
• Для СМИ
• Проекты
• О компании
• Видеогид
• Блог
• Способы оплаты
• Лицензии и сертификаты

• Правила использования сервиса
• Правила использования информации с сайта
• Политика конфиденциальности

Копирование и дальнейшее распространение любых текстов с сайта freshdoc.ru без разрешения авторов или администрации сайта, а также заимствование фрагментов текстов будет рассматриваться как нарушение авторских прав. Помните об ответственности, предусмотренной ст.146, п.3 УК РФ. Смотрите правила.
© 2016 DocLab

Счет-фактура инвойс бланк

Инвойс — в международной коммерческой практике документ, предоставляемый продавцом покупателю и содержащий перечень товаров, их количество и цену, по которой они будут поставлены покупателю, формальные особенности товара (цвет, вес, размер и т. д.), условия поставки и сведения об отправителе и получателе. Выписка инвойса свидетельствует о том, что (кроме случаев, когда поставка осуществляется по предоплате), у покупателя появляется обязанность оплаты товара в соответствии с указанными условиями.

Документ инвойс (invoice) соответствует документу счёт на оплату (commercial invoice) или счет-фактура (proforma invoice), применяемым в РФ.

Кроме своего основного назначения как документа, указывающего сумму причитающегося за товар платежа, инвойс может быть использован в качестве накладной, направляемой с товаром. По требованию таможенных органов во многих странах инвойс (счет-фактура) выписывается на установленных бланках, такие счета одновременно служат и сертификатом о происхождении товара или сочетаются с ним.

Счет фактура образец 2016 скачать бесплатно

В статье мы опубликовали бланк и образцы заполнения счетов-фактур для двух случаев: на реализацию товаров и первый полученный аванс.

Образцы документов скачайте бесплатно можно у нас на сайте электронной "Упрощенки" после получения бесплатного кода доступа:

Когда понадобится: при безвозмездной передаче товаров неопределенному кругу лиц, счет фактура образец 2016 скачать бесплатно

Когда понадобится: если скидка по условиям договора изменяет цену товара, который уже был отгружен ранее. В этом случае необходимо скорректировать налоговую базу по НДС. Для чего продавец выставляет корректировочный счет- фактуру.

Когда понадобится: если предприниматель передал право подписи счетов- фактур по доверенности другому сотруднику ( например, главному бухгалтеру).

Когда понадобится: после согласования изменений с покупателем для получения продавцом вычета с переплаты НДС с ранее отгруженных товаров, цена которых уменьшена.

Когда понадобится: при реализации. Счет- фактуру выставите в течение пяти дней после отгрузки.

Когда понадобится: при получении аванса в счет предстоящей отгрузки товаров. Счет фактура образец 2016 скачать бесплатно на дату поступления авансасчет- фактуру на аванс регистрируйте в книге продаж, а на дату отгрузки товаров – в книге покупок.

Когда понадобится: при получении счетов- фактур от третьих лиц и перевыставлении их заказчику. Сроки выставления сводного счета- фактуры законодательством не определены. Лучше выставлять их до конца квартала, чтобы заказчик мог принять НДС к вычету в этом квартале.

Когда понадобится: если в первоначальном счете- фактуре обнаружилась ошибка в цене отгруженных товаров. Ее надо исправить, составив исправленный счет- фактуру.

Когда понадобится: при получении аванса в счет предстоящего оказания услуг.

Когда понадобится: при изменении стоимости товаров ( работ, услуг) после отгрузки.

Когда понадобится: если в счете- фактуре допущена техническая ошибка. В этом случае необходимо выставить исправленный счет- фактуру. Корректировочные счета- фактуры в таких случаях не составляйте. Даже если ошибка допущена при указании цены, налоговой ставки или стоимости товаров ( работ, услуг).

Когда понадобится: при оформлении счета- фактуры, на основании которого можно будет принять к вычету сумму НДС, фактически перечисленную в бюджет.

Когда понадобится: если покупатель вернул товар, реализованный посредником, действующим от своего имени. Посредник выставляет на имя покупателя корректировочный счет- фактуру и регистрирует его в части 1 журнала учета счетов- фактур.

Когда понадобится: при покупке посредником, действующим от своего имени, товаров для заказчика. Продавец выставляет счет- фактуру на имя посредника, а посредник на основании этого документа выставляет счет-фактуру заказчику ( на сумму приобретенных товаров).

Когда понадобится: если покупатель реализует товар транзитом. То есть товар доставляется, минуя склад покупателя.

Когда понадобится: при получении посредником вознаграждения от заказчика за приобретение товаров по договору.

Когда понадобится: при получении аванса в счет предстоящей отгрузки товаров. Если авансов несколько, на каждый из них нужно составить отдельный счет- фактуру. На дату поступления аванса счета- фактурырегистрируются в книге продаж, а на дату отгрузки товаров – в книге покупок.

Когда понадобится: при реализации услуг. Счет- фактуру выставите в течение пяти дней после отгрузки.

Когда понадобится: если после выставления корректировочного счета- фактуры в первоначальном счете-фактуре обнаружены технические ошибки. В этом случае исправляют как первоначальный счет- фактуру, так и корректировочный.

Когда понадобится: если договором не предусмотрено удержание НДС с иностранного исполнителя. Образецпоможет правильно оформить счет- фактуру, на основании которого налоговый агент сможет принять к вычету НДС, перечисленный в бюджет из собственных средств.

Когда понадобится: при реализации товаров на экспорт. Если в установленный срок организация не соберет пакет документов, подтверждающих право на применение нулевой ставки, НДС нужно будет доначислить по ставке 18 ( 10) процентов. А данный счет- фактуру зарегистрировать в дополнительном листе к книге продаж за период, в котором состоялась отгрузка товаров.

Когда понадобится: когда организация отгружает товары иностранному покупателю.

Когда понадобится: если продавец увеличивает объем поставки на основании дополнительного соглашения к договору.

Когда понадобится: при реализации посредником товаров от своего имени по поручению заказчика.

Когда понадобится: при реализации товаров через посредника, действующего от своего имени. Заказчик выставляет счет- фактуру на имя посредника на сумму реализованных посредником товаров.

Когда понадобится: если продавец реализует покупателю товар транзитом. То есть товар отгружается не со склада продавца, а со склада поставщика.

Когда понадобится: при получении аванса в счет предстоящей отгрузки товаров. Если авансов несколько, на каждый из них нужно составить отдельный счет- фактуру. На дату поступления аванса счета- фактурырегистрируются в книге продаж, а на дату отгрузки товаров – в книге покупок.

КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧЕТ- ФАКТУРА №.

Когда понадобится: при выдаче зарплаты в натуральной форме. В данном случае для целей НДС происходит реализация товаров собственным сотрудникам.

Еще больше документов и примеров их заполнения найдете в электронном журнале «Упрощенка». Скачайте счет на подписку или оплатите подписку по карте на нашем сайте . Телефон отдела подписки 8-800-555-66-00 .