Декларация ЕНВД 2016

Доброго времени суток! Я продолжаю рассказывать про налог ЕНВД в 2016 году и сегодня довольно важная тема налогообложения ЕНВД 2016, а именно статья об отчетности на налоге ЕНВД.

Как Вы наверное уже знаете отчетность на ЕНВД заключается в ежеквартальной сдачи декларации ЕНВД, именно о декларации ЕНВД 2016 года мы и поговорим.

Для начала давайте определимся о форме самой декларации ЕНВД для ИП и для ООО, думаю ни для кого не секрет, что нет отдельной декларации для организации или для предпринимателя.

Форма декларации для обоих форм собственности бизнеса совершенно одинаковые и отличаются они разве что некоторой особенностью заполнения.

Старую форму декларации ЕНВД за 2015 год мы ждали почти несколько лет, все ее что, то дорабатывали и продержалась она совсем не долго.

Новая форма декларации за единый налог на вмененный доход была принята как-то очень быстро в конце 2015 года на основании приказа ФНС России от 22,12,2015 г. № ММВ-7-31590@.

Ну, как говорится наше дело маленькое, раз приняли, то придется пользоваться (вариантов других у нас просто нет).

Я на своем Яндекс.Диске выкладываю Вам форму новой декларации ЕНВД в 2016 году: скачать бесплатно бланк декларации ЕНВД 2016 .

Здесь собственно ничего не поменялось:

• Отчетность ЕНВД за первый квартал – до 20 апреля 2016, оплата до 25 апреля 2016;
  
• Отчетность ЕНВД за второй квартал – до 20 июля 2016, оплата до 25 июля 2016;
  
• Отчетность ЕНВД за третий квартал – до 20 октября 2016, оплата до 25 октября 2016;
  
• Отчетность ЕНВД за четвертый квартал – до 20 января 2017 года, оплата до 25 января.
  

Как поступить в случае если день сдачи или уплаты налога выпал на выходной читайте в статье “Отчетность на выходных ”.

Теперь рассмотрим как правильно заполнять декларацию ЕНВД для предпринимателя:

Расписывать что, да как я по своему обычаю не буду и все мои комментарии и пояснения Вы сможете увидеть в видео для данной статьи.

А сейчас я выложу уже заполненный образец заполнения декларации ЕНВД для ИП:

Вот так заполняется декларация ЕНВД для предпринимателя оказывающего услуги населению, как Вы наверное обратили внимание ИП работает один.

Теперь давайте рассмотрим похожую ситуацию, но уже с заполнением декларации ЕНВД для ООО в 2016 году:

Так же заполняем декларацию ЕНВД только с некоторыми изменениями:

Вот в общем-то можете на примере посмотреть, как заполняются новые декларации ЕНВД для ИП и ООО в 2016 году.

Все остальное смотрите в видео которое я запишу для статьи, я сделаю пояснения и комментарии. Как ни странно налоговые органы каждый диктует свои условия. У нас в ИФНС нет необходимости ставить прочерки в каждую ячейку.

Я специально взял готовые варианты, чтобы выявить некоторые моменты в особенностях заполнения деклараций ЕНВД в разных налоговых.

На этом пожалуй все! Вопросы задавайте в комментарии или в мою группу в контакте. а так же смотрите видео к статье.
Всем удачных отчетов! Пока!

ЕНВД-1: новая форма 2016 (скачать бланк)

Проверьте установленные у вас сроки выплаты зарплаты

C 03.10.2016 все работодатели обязаны установить в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре даты выплаты зарплаты не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

ФНС определилась с заполнением поля 107 платежки по НДФЛ

Перечисляя, например, НДФЛ с отпускных и больничных, поле 107 платежного поручения налоговые агенты должны заполнять в формате «МС.ХХ.ХХХХ».

Работнику-нерезиденту запрещено выплачивать зарплату наличными

Валютный закон содержит закрытый перечень операций, разрешенных проводить организации-резиденту РФ без использования банковского счета (ч.2 ст.14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ ). И выплата зарплаты нерезиденту в этом перечне не поименована.

Командировочные расходы на перелет без посадочного талона не списать

Покупка авиабилета (как бумажного, так и электронного) сама по себе не подтверждает факт перелета. Для учета в «прибыльных» целях расходов на услуги авиаперевозки необходим еще и посадочный талон.

Страховые взносы по «обособкам» в 2017 году: как платить

С 2017 года администрированием страховых взносов будет заниматься ФНС. В связи с этим порядок уплаты взносов частично изменится, в т.ч. новшества коснутся организаций, открывших обособленные подразделения.

НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу: позиция изменилась

С 2016 года облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении беспроцентного займа определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор. И раньше Минфин считал, что за периоды до 2016 года такой доход надо признать на 31.01.2016 г. Но сейчас все изменилось.

Запоздали с уплатой налога на один день: будут ли пени

Ни для кого не секрет, что плательщики, не вовремя уплачивающие налоги, должны перечислить в бюджет еще и сумму пени. Но возникает ли такая обязанность у тех, кто уже на следующий день после установленного срока исполнил свою обязанность по уплате налога?

Обновление: 9 июня 2016 г.

Единый налог на вмененный доход, по своей сути, является специальным налоговым режимом, который применяется в случае представления налогоплательщиком соответствующего заявления. Бланк новой формы ЕНВД 1 в 2016 году можно скачать по ссылке ниже, на официальном сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС России. на сайте Федеральной налоговой службы РФ. а также найти в справочных правовых системах.

Следует отметить, что начиная с 1 января 2013 года налогоплательщики вправе добровольно перейти на уплату ЕНВД (п. 1 ст. 346.28 Налогового кодекса РФ ). Для такого перехода налогоплательщику необходимо подать в налоговый орган заявление о переходе на ЕНВД (п. 1 ст. 346.28 Налогового кодекса РФ ).

Федеральная налоговая служба РФ своим Приказом от 11.12.2012 N ММВ-7-6/941@ утвердила форму ЕНВД-1. которая применяется для постановки юридического лица на учет в качестве плательщика единого налога. Данная форма применяется исключительно для постановки юридического лица на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Важно помнить, что согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ организация, желающая перейти на уплату ЕНВД, подает заявление по установленной форме в соответствующий налоговый орган в течение 5 дней с момента начала применения этого спецрежима по виду предпринимательства, подпадающего под ЕНВД.

Федеральная налоговая служба РФ своим Приказом от 11.12.2012 N ММВ-7-6/941@ утвердила формы заявлений о переходе на уплату ЕНВД. Этим же Приказом предусмотрен общий порядок заполнения заявлений и особенные моменты заполнения каждого заявления в отдельности. Федеральная налоговая служба РФ описала в приложении N 9 к Приказу от 11.12.2012 N ММВ-7-6/941@ общий порядок заполнения бланка ЕНВД 1. Указанный порядок является обязательным к применению. Им следует строго руководствоваться при заполнении заявления по соответствующей форме.

Форма заявления ЕНВД-1 состоит из одного листа и листов приложений, заполняемых на отдельные виды коммерческой деятельности и отдельные места осуществления соответствующих видов коммерческой деятельности. Если количество таких видов или мест превышает три, то заполняется несколько листов приложений. Приложения заполняются в количестве, необходимом для указания всех видов и мест предпринимательской деятельности.

Важно учитывать, что ФНС России разработала форму заявления ЕНВД-1 в электронных форматах TIF и PDF и их машинописное заполнение возможно только с использованием специальных программных продуктов (например, Adobe Reader). Указанное заявление можно заполнить и от руки заглавными печатными буквами, используя для этого чернила черного или синего цвета.

Необходимо заполнять все графы заявления. В знакоместах граф, не заполненных до конца или же вовсе не заполненных, следует ставить прочерки (прямая линия по центру каждого знакоместа).

— избегать любых исправлений,

— не применять двустороннюю печать заявления;

— не применять способы скрепления заявления, приводящие к порче самого документа.

Помимо изложенного, при заполнении заявления от руки заполнять графы нужно слева направо. Для машинописного заполнения обязательным является требование к шрифту — Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

Дата указывается в цифровом варианте — 01.01.2017.

Подлинность и достоверность сведений (указанных как в самой форме ЕНВД 1, так и в приложениях к ней) подтверждается собственноручной подписью руководителя организации или представителя организации, действующего на основании соответствующей доверенности. Обязательным приложением к заявлению является документ, подтверждающий полномочия представителя организации. Проставление круглой печати организации на форме ЕНВД 1 не требуется.

Образец заполнения формы см. выше.

Новая форма бланка ЕНВД-2

«Вменёнка» (ЕНВД) — один из наиболее выгодных налоговых систем для налогоплательщиков. Она не предполагает указывания всех доходов и расходов.

Вся налоговая отчётность заключается просто в предоставлении декларации ЕНВД (единый налог на вмененный доход) ежеквартально (это касается ИП без наемных сотрудников).

Для предпринимателя с работниками все немного сложнее: придется отчитываться и платить НДФЛ и внебюджетные платежи.

Сам единый налог не связан с реально полученным доходом налогоплательщиком и исчисляется согласно официальной базовой доходности, физических показателей и расчетных коэффициентов К1 и К2, по ставке 15 %. При ЕНВД уплачивать НДФЛ, налоги на недвижимость и НДС уплачивать не нужно.

Переход на особые налоговые режимы невозможен без соответствующего уведомления в установленном порядке органов ФНС.

Для этого ИП обязан написать заявление и предоставить его в налоговый орган по новой форме бланка ЕНВД-2.

По новым правилам ЕНВД выбирается предпринимателями в добровольном порядке: в качестве единственной разновидности налогообложения или наряду с упрощенной или общей системой .

Для перевода на «вменёнку» ИП должен соответствовать нескольким требованиям:

• осуществляемые предпринимателем виды деятельности должны входить в этот список:

1. Автотранспортные предприятия.
2. Авторемонтные мастерские, транспортные организации и автостоянки.
3. Гостиничный бизнес.
4. Предприятия общепита.
5. Ветеринарные клиники.
6. Агентства по изготовлению наружной рекламы.
7. Торговля в розницу.
8. Оказание бытовых услуг: обувные и швейные цехи, мастерские по ремонту мебели и техники, химчистки и прачечные, парикмахерские и т.д.

• отсутствие ограничений на переход на данный льготный налоговый режим. Например, на ЕНВД перейти не может ИП, который уже считается плательщиком ЕСХН, купил патент по «вменённому» виду деятельности или имеет усредненное количество сотрудников свыше 100 человек.

Есть также ограничения по определенным услугам, оказываемым ИП. Так, розничная торговля подойдет для ЕНВД только, если она проходит в торговых залах, площадь которых максимум 150 м?.

ИП, занятый автоперевозками, может перейти на «вменёнку», если его автопарк включает не более 20 автомобилей.

Скачать форму бланка ЕНВД-2 можно здесь

Оформить заявление по новой форме бланка ЕНВД 2 можно любым способом: написать на унифицированном бланке от руки или распечатать на ПК.

Важно соблюдать правила заполнения:

1. Заявление пишется в 2 экземплярах: 1-й для налоговой, 2-й — для ИП.
2. В случае ручного оформления бланк заполняется заглавными печатными буквами чёрной или синей шариковой ручкой.
3. Данные записываются с начала строки, строго в ячейки.

В самом бланке 2 листа. На первой странице имеются поля для такой информации:

• ИНН ИП;
• наименование ИП (расшифровка ФИО);
• номер ОГРНИП;
• код налогового отделения;
• дата перехода на ЕНВД (ДД.ММ.ГГГГ).

В графе подтверждения подлинности информации ставится цифра «1» (если ИП предоставляет заявление лично), расписывается, ставит текущую дату и контакты для связи.

В случае предоставления заявления представителем, в этом разделе указывается цифра «2», вносится ИНН, реквизиты и ФИО уполномоченного лица, количество страниц документа, с которым оно представляет ИП. Этот документ станет приложением к заявлению.

На 2-м листе бланка ЕНВД-2 указывается:

• ИНН;
• основной код деятельности, соответствующий ЕНВД;
• адрес места, где осуществляется данный вид деятельности;
• другие коды услуг по ЕНВД (при необходимости).

Заявитель расписывается на 2 листах бланка.

Поделись с друзьями!

Декларация по ЕНВД за 2016 г: новый бланк и образец заполнения

Уплата единого налога на вмененный доход в 2016 году требует подачи в налоговую службу новой формы декларации ЕНВД 2016, которая была утверждена Приказом ФНС N ММВ-7-3/590@ от 22.12.2015. Ежеквартальную подачу этого документа должны осуществлять все юридические лица и ИП, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД.

Новая форма декларации по ЕНВД состоит из титульного листа и трёх разделов. Выглядит она следующим образом:

На нашем сайте можно скачать заполненный бланк ЕНВД за четвёртый квартал 2015 года.

Новый бланк по единому налогу на вмененный доход содержит меньше кодов: в частности, отсутствуют КБК и коды ОКУН, прежде находившиеся во втором разделе. Кроме того при работе неполный месяц теперь можно указывать число рабочих календарных дней. Затем на основании этих данных во 2 разделе легко рассчитать сумму налоговой базы.

Форма декларации по ЕНВД в 2016 году должна быть представлена в налоговую по итогам каждого квартала:

• за I кв. – до 20 апреля
• за II кв. – до 20 июля
• за III кв. – до 20 октября
• за IV кв. – до 20 января

Часто задаваемые вопросы:

Какой штраф за декларацию ЕНВД, поданную не вовремя?

Неплательщикам налога придется доплатить 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц. При этом штраф должен быть не менее тысячи рублей и не более 30% от суммы налога. Таким образом, при своевременной оплате налога и отсутствии декларации штраф составит 1000 рублей.

Нужно ли предоставлять нулевую декларацию по ЕНВД?

Да, согласно п. 3 ст. 346.32 НК РФ, декларация предоставляется независимо от текущего состояния организации, т.е. ведет она деятельность или не ведет.

Когда при ЕНВД уплачиваются платежи в пенсионный фонд?

Платить в ПФР необходимо до подачи декларации, хотя бы за один день.

Можно ли отправлять декларацию ЕНВД по почте?

Это допускается, однако специалисты ФНС рекомендуют оформлять передачу документа заказным письмом, с описью и уведомлением.

Новая форма налоговой декларации по ЕНВД за 2015 год

Налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом на вмененный доход, начиная с представления отчетности за 1 квартала 2015 года должны представлять налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности по новой форме. утвержденной Приказом ФНС России от 04.07.2014г. № ММВ-7-3/353@.

Статьей 346.28 Налогового кодекса РФ предусмотрена обязательная постановка на налоговый учет организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность, облагаемую ЕНВД. Налогоплательщикам – организациям при постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД присваивается код причины постановки (КПП), содержащий в 5-й и 6-й позициях значение «35». Данный КПП будет зафиксирован в уведомлении, выдаваемом налоговым органом при постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД, и должен быть указан в верхней части каждой страницы налоговой декларации по ЕНВД.

Приказом ФНС России от 04.07.2014г. № ММВ-7-3/353@ внесены следующие изменения в форму налоговой декларации по ЕНВД:

– в разделе 1 декларации исключена строка 010, в которой указывался код бюджетной классификации, и соответственно изменены коды строк для отражения кода ОКТМО и суммы ЕНВД, которую следует уплатить в бюджет за налоговый период;

– в разделе 2 исключены поля для указания кодов оказываемых услуг по «Общероссийскому классификатору услуг населению» ОК 002-93 (ОКУН) (в том числе исключено приложение к Порядку заполнения декларации, содержащее такие коды). Дополнительно в раздел 2 включены новые поля для отражения количества календарных дней осуществления деятельности на ЕНВД и расчета налоговой базы в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве плательщика ЕНВД.

– в разделе 3 введено поле для указания признака налогоплательщика (строка 005) в зависимости от наличия (отсутствия) выплат физическим лицам, исключена строка, в которой указывалась налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКТМО, и скорректирован порядок отражения сумм страховых взносов, на которые уменьшается исчисленная сумма налога.

Заявление форма ЕНВД-1 - скачать образец

При постановке на учет в налоговом органе организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход нужно заполнять заявление по установленной форме ЕНВД-1. В данной статье предлагаем скачать бланк ЕНВД-1, а также в качестве примера мы заполнили этот бланк, образец заполнения ЕНВД-1 можно скачать внизу статьи.

Как встать на учет в налоговый орган в качестве плательщика ЕНВД, можно почитать здесь.

Обращаться с заявлением нужно в то отделение ФНС, по месту нахождения которого организация осуществляет деятельность, переводимую на ЕНВД.

Если переводится несколько видов деятельности, то нужно обращаться в то отделение, которое расположено по месту нахождения вида деятельности, указанного в бланке ЕНВД-1 первым. Какие виды деятельности можно перевести на ЕНВД ?

Форма ЕНВД-1 заполняется только юридическими лицами – российскими и иностранными организациями.

Индивидуальные предприниматели должны заполнять другую форму заявления – ЕНВД-2, бланк и образец которой можно скачать здесь .

Возможно вам также пригодятся бланки и образцы заявления о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД — ЕНВД-3 и ЕНВД-4 .

Бланк состоит из одного листа и приложения к нему.

Вверху прописывается ИНН и КПП организации.

Справа от названия документа указывается код отделения налоговой инспекции, куда подается заполненное заявление для постановки на учет.

Ниже пишется дата начала осуществления деятельности организацией.

В пустой клетке следует поставить «1», если на учет встает российская организация, «2» — для иностранной организацией.

ОГРН – поле заполняется только российской организацией.

Ниже цифрами указывается количество заполненных листов приложения к заявлению. На одном листе можно указать только 3 вида деятельности, если организация желает уплачивать единый налог на вмененный доход в отношении большего количества видов деятельности, то нужно заполнить дополнительные листы приложения.

В пустой клетки ставят «3» в случае, если заявление заполняет и подает непосредственно руководитель организации, «4» — если эти действия выполняются на основании его представителя, действующего на основании доверенности.

ФИО руководителя или представителя прописывается ниже: в первой строке – фамилия, во второй – имя, в третьей – отчество. Эти данные пишутся полностью. Если отчества нет, то последнюю строку заполнять не следует.

ИНН – указывается ИНН лица, которое подает заявление (руководитель или представитель).

Номер телефона – указывает контактный телефон заявителя, пишется без пробелов, код местности заключается в скобки.

Подпись – подпись заявителя.

Дата – дата подачи заявления ЕНВД-1 в ФНС.

В приложении приводится перечень видов деятельности, которые организация переводит на ЕНВД.

Указывается код вида деятельности согласно приложению к порядку заполнения декларации по ЕНВД.

Далее заполняется адрес осуществления этого вида деятельности.

В приложении нужно перечислить все виды деятельности, которые организация желается перевести на ЕНВД. Обратите внимание, первым указывается тот вид деятельности, по месту нахождения которого находится то отделение ФНС, в которое вы подаете заявление.

Декларация ЕНВД 2016 бланк скачать бесплатно excel

У нас вы можете скачать новую форму декларации по ЕНВД 2016 в формате excel. Она начала действовать с 12 февраля 2016 года (приказ ФНС России от 22.12.2015 № ММВ-7-3/590@).

Сдавать отчетность на этом бланке первый раз нужно за 1, 2, 3 и 4 квартал 2016 года. Срок — не позднее 20-го числа месяца, который следует за кварталом. Если срок сдачи декларации по ЕНВД выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

В таблице мы представили сроки сдачи декларации по ЕНВД в 2016 году.

В помощь бухгалтеру: производственный календарь на 2017 год . Узнайте нормы рабочего времени и перенос праздников в 2017 году .

Произошли изменения в разделе 2 декларации «Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности». А именно между привычными строками 100 и 110 добавлена строка 105 «Ставка налога».

Дело в том, что с 1 января 2016 года регионы получили право устанавливать льготные ставки по ЕНВД в зависимости от категории налогоплательщика и вида деятельности. Ставку власти могут снижать с 15 до 7,5%. Поэтому начиная с 1 квартала 2016 года в строке 105 декларации по ЕНВД нужно указывать либо основную ставку (15%), либо льготную, если таковая применяется.

Также на титульном листе «вмененной» отчетности исключили поле для проставления печати и заменили штрих-коды отдельных листов декларации.

Ниже по ссылке вы можете скачать в формате эксель бланк декларации по ЕНВД, который применяется в 2016 году.

Скачать бланк декларации по ЕНВД за 1 квартал 2016 года в формате excel

Бланки всех отчетных форм смотрите в электронном журнале «Вмененка». На нашем сайте вы можете оформить подписку на издание на хороших условиях.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое