Как правильно закрыть карточный счет

статья подгатовлена Управляющим партнером,

Юридического партнерства «ДжиКей Групп» Кариной Игоревной Еньковой, Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

В последнее время особо популярна для обсуждения на различных форумах и сайтах стала тема о закрытии карточных счетов и уничтожении кредитных карт в банках. Зачастую клиенты становятся жертвами недобросовестной работы сотрудников банка, которые не предупреждают о нюансах процедуры закрытия карточного счета. Порой, по причине собственного заблуждения клиенты наносят вред собственному кошельку.

Для того чтобы оградить наших читателей от горьких ошибок, специалисты Компании GK Group подготовили рекомендации, которые помогут Вам избежать сложных ситуаций.

В первую очередь следует уяснить, неиспользование карты не освобождает владельца от оплаты комиссий за обслуживание карты и дополнительных опций. Поэтому если Вы не собираетесь пользоваться картой, сообщите об этом банку (как правильно оформить заявление мы расскажем ниже).

Следующее заблуждение пользователей кредитных карт - « при самостоятельном уничтожении карты, счет автоматически закрывается и обязательства перед банком прекращаются». Спешим Вас разочаровать, законом установлено, что карта является собственностью кредитного учреждения, а клиент лишь временный пользователь такой карты. К тому же, до момента, пока банк не узнает о Вашем намерении прекратить с ним отношения, комиссии за обслуживание карты и прочие платежи будут продолжать начисляться. Не стоит ассоциировать банковскую карту и карточный счет как единое целое. При утере или порче банковской карты, договорные отношения продолжают действовать. Поэтому не пытайтесь самостоятельно избавиться от карты.

Как правило, кредитные учреждения требуют возврата карты, но бывают и исключения, например банк «Авангард», «Ренессанс Кредит», «Ситибанк» не обязываю клиентов возвращать кредитные карты. Тем не менее, мы рекомендуем все же вернуть карту эмитенту, дабы предотвратить ее попадание в руки мошенников. В некоторых банках («БТА-банк») от момента возврата карты зависит срок закрытия счета.

Соответственно, в первую очередь для того чтобы распрощаться с ненавистной картой необходимо обратиться в банковское учреждение с заявлением и, как мы уже отмечали, приложить к такому заявлению банковскую карту. В данном случае устного сообщения оператору банка по телефону будет не достаточно. Если карта была утеряна, то Вам также будет необходимо написать заявление об ее утере. В большинстве случаев банки допускают возможность обращения в любое отделение банка, но есть и исключения, некоторые кредитные учреждения требуют обращаться в отделение по месту открытия счета. Вам следует уточнить эту информацию заранее.

Что следует учитывать при написании заявления:

Срок рассмотрения заявления и соответственно, временной промежуток от момента написания заявления и закрытия карточного счета в различных банках варьируется от 30 до 60 дней. Чаще всего данный срок составляет 45 дней ( «Абсолют Банк», «Альфа Банк», «Авангард», «ВТБ Банк». «Ренессанс Кредит» и пр.) Следует учитывать, что если заявление подано в период списание комиссии за обслуживание карты, а средств на карте для ее погашения не окажется, закрытие счета будет отложено до погашения задолженности. Обратите внимание. что в любом случае, если за Вами числилась задолженность по оплате услуг банка, прежде чем закрыть счет Вам будет необходимо полностью расплатиться с банком. Поэтому, мы рекомендуем при обращении в банк запросить выписку или справку об отсутствии задолженности ( в некоторых банках за изготовление такой справки взимается комиссия.) <Клиенту «Г» была начислена задолженность в размере 15 000 рублей, так как после использования карты он возместил лишь сумму использованного кредитного лимита, в банк с заявлением о закрытии счета не обратился, выписку не запрашивал. В течение нескольких лет банк начислял комиссию за использование карты, а также пени за просроченные платежи.> Также может возникнуть ситуации, когда срок карты подходит к концу, а счет еще не закрыт. В этом случае банк может автоматически перевыпустить карту и одновременно списать комиссию за перевыпуск и обслуживание. Поэтому лучше всего заранее уточнить срок закрытия счета в банке и написать соответствующее заявление заранее.

Заявление обычно составляется по образцу кредитного учреждения, который Вам будет необходимо запросить у специалиста. Если Вам предлагают написать заявление в свободной форме, в нем обязательно будет необходимо указать. Ф.И.О владельца карты, номер кредитной карты, дату, подпись; также лучше всего указать номер договора (если он отсутствует, уточните информацию у операциониста). Специалист может запросить у Вас паспортные данные или копию паспорта. Заявление лучше всего написать в двух экземплярах, один Вы передадите банку, на другом специалист должен поставить штамп банка, число и подпись, что будет свидетельствовать о принятии заявления. Этот экземпляр Вы оставляете себе.

Вместе с заявлением Вы должны передать кредитную карту специалисту. В Вашем присутствии он должен разрезать ее пополам. В случае если специалист не разрезал карту, убрал ее в шкаф, запросил у Вас пин-код или кодовое слово, немедленно сообщите об этом в службу безопасности банка. После уничтожения карты специалист должен Вам передать акт об уничтожении. Некоторые банки выдают справку или уведомление о принятии заявления, отсутствии задолженности и уничтожении карты.

На практике оказывается, что просто написать заявление и передать карту оказывается недостаточно. Не следует забывать о дополнительных опциях, которые могли быть включены в Ваш договор об открытии карточного счета. Некоторые банки автоматически отключают все дополнительные бонусы одновременно с получением заявления о закрытии счета. Но чаще всего для этого требуется отдельное заявление, как например, в «ЮниКредит Банке» или «Русский Стандарт». Специалисты редко сообщают клиентам о необходимости отключения дополнительных программ. Поэтому уточните у специалиста, надо ли написать отдельное заявление на отключение сервисов. Если банк у Вас этого не затребует, укажите в Вашем заявлении « прошу также отключить SMS оповещения, программу страхования жизни, рассылку выписок, интернет- банкинг и все возможные услуги, которые были Вам подключены. В противном случае Вы можете оказаться на месте клиента «А», <которой пришло требование кредитной организации о взыскании задолженности за не оплату комиссии по программе страхования жизни.> Естественно, как отмечалось ранее, если клиент просто погасил все задолженности и не обратился с заявлением о закрытии счета, комиссии продолжают начисляться.

Обратите внимание, что в большинство договоров по зарплатным проектам включено положение: «если сотрудник более не состоит в трудовых отношениях с Организацией, дебетовая карта автоматически переходит в собственность физического лица». Следовательно, если Вы сменили работу, а карта на которую Вам начислялась зарплата по предыдущему месту работы осталась, комиссии за обслуживание скорее всего будут оплачиваться за счет Ваших личных средств. Поэтому вовремя закройте свой карточный счет.

По окончании периода закрытия Вашего счета не поленитесь и поинтересуйтесь в банке, завершена ли процедура, запросите выписку или справку о закрытии карточного счета и отсутствии задолженности еще раз.

Итак, наиболее правильный и безопасный алгоритм закрытия карточного счета следующий.

1.Поинтересоваться в Банке- эмитенте какой период для закрытия карточного счета установлен соответствующим банком, в какое отделение Вам следует обратиться с заявлением;

2.Посетить офис кредитного учреждения. Запросить образцы заявления на закрытия карточного счета и заявления на отключение дополнительные опций (если требуется).

3.Запросить выписку/ справку об отсутствии задолженности (погасить задолженность, если имеется)

4.Передать заявление (заявления) и карту специалисту. Убедиться, что менеджер уничтожил карту, получить собственные экземпляры заявлений с отметкой банка, а также акт об уничтожении карты (уведомление/ справку).

5.По истечение, установленного периода, перезвонить в банк, запросить вписку/ справку о закрытии счета и отсутствии задолженности.

Надеемся, что наши рекомендации Вам окажутся полезными и Вы оградите себя от лишних трат.

Заявления на открытие счета в оао аверс бланк

Правила международной системы перевода средств «аверс» ОАО. Открытие участниками Системы депозитных счетов в Банке с целью. На этом этапе клиент заполняет заявление заявления на открытие счета в оао аверс на перевод и оплачивает его через кассу. График работы территориальных подразделений Банка Аверс года. Одним лицом другому лицу без открытия банковского счета.

Перечень документов, необходимых для открытия. - Банк Аверс

Общество с ограниченной ответственностью Банк «Аверс» 420111, Казань, ул. (ЗАО, ОАО) заверенный держателем реестра, на дату предоставления в Банк. Заявление на открытие счета (на бланке Банка подписанное).

С помощью текущего счета, открытого в нашем Банке, Вы можете: осуществлять переводы в рублях ПМР в пользу физических заявления на открытие счета в оао аверс и юридических лиц; осуществлять переводы за пределы ПМР в иностранной осуществления валюте в пользу физических и юридических лиц; перечислять на счет заработную плату, пенсию, социальные пособия и другие выплаты; конвертировать валюту со счета на счет; получать проценты по вкладам; совершать переводы внутри Банка через Интернет-Банк бесплатно; вносить и снимать наличные денежные средства со счета и на счет без комиссий. Для открытия текущего счета Вам необходимо: Открывайте текущие счета в следующих офисах: г. Тирасполь: - ул. Свердлова, 80«а - ул. Карла Либкнехта, 297«а - ул. В связи с участившимися случаями использования мошеннических заявления на открытие счета в оао аверс схем при оплате услуг (в том числе и коммунальных услуг) с помощью электронных денежных средств считаем необходимым пояснить отдельные нормы Закона 161-ФЗ «О национальной года платежной системе который вводит определение ЭДС и регламентирует порядок их перевода. Электронные денежные средства это средства, предварительно передаваемые одним лицом другому лицу без открытия банковского счета. Принявшая сторона обязана учесть информацию о сумме полученных средств. Передавшая сторона вправе дать распоряжение перечислить эти деньги третьим лицам с использованием исключительно электронных средств платежа. Отличительными особенностями ЭДС являются следующие факторы: их учет принимающей стороной ведется без открытия банковского счета; оператором по приему. Бланк заявления на открытие счета в оао аверс. Ответ: Решение принимается: Для ООО общее собрание участников, если иное не.

Заявление на предоставление услуги «СМС информирование» Заявление. Заявление на открытие карточного счета и предоставление банковской.

Заявление на открытие счета

Для расчетно-кассового обслуживания каждое юридическое лицо открывает расчетный счёт в банке. Это основополагающий момент во взаимоотношениях между банком и его клиентом. В пункте 1 ст. 846 ГК РФ указано, что клиенту счет в банке открывается на основании договора банковского счета.

Для открытия счета необходимо в банк предоставить следующие документы:

• заявление об открытии счёта по форме 0401025;
• документ о государственной регистрации юридического лица в соответствии с действующим законодательством (нотариально заверенная копия);
• учредительные документы (нотариально заверенные копии);
• свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (подлинный экземпляр);
• карточка с образцами подписей и оттиска печати формы 0401026 (2 экземпляра);
• документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счётом. Этот документ предоставляется только в случаях, если в карточках с образцами подписей нотариусом не заверены полномочия должностных лиц.

Следует отметить, что Заявление на открытие расчетного счёта заполняется рукой клиента и подписывается руководителем и главным бухгалтером. При отсутствии должности главного бухгалтера заявление подписывается ТОЛЬКО руководителем организации. Проставляется дата заполнения заявления. Подписи должностных лиц и печать на заявлении клиента на открытие счёта должны соответствовать образцам подписей и оттиску печати в карточке с образцами подписей.

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица предоставляется в виде нотариально заверенной копии. Религиозные объединения предоставляют свидетельство о регистрации, выданное Минюстом РФ или его органами. То же самое действует и для Профсоюзов и их объединений. Общественные объединения, а также коллегии адвокатов предоставляют свидетельство о государственной регистрации, выданное органами юстиции соответствующих субъектов РФ.

Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предоставляется в банк в подлинном варианте. Банк делает ксерокопию, она заверяется работником, осуществляющим приём от клиента документов на открытие расчетного счёта. Допускается предоставление нотариально заверенной копии Свидетельства.

При заполнении карточки по форме 0401026 в ней указываются лица, имеющие право первой и второй подписи. В обязательном порядке включается в карточку образец подписи руководителя.

Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, а также должностным лицам, уполномоченным распоряжаться счётом. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру. Если на предприятии такая должность не предусмотерна или имеет иное наименование, то клиент должен сделать отметку об этом на карточке. Если в карточке отсутствует подпись главного бухгалтера или лица, на которого возложены функции ведения бухгалтерского учёта, в банк представляется приказ по предприятию о возложении обязанностей по ведению учёта на руководителя лично или другого лица.

В карточку по форме 0401026 ОБЯЗАТЕЛЬНО включается образец оттиска печати, присвоенной юридическому лицу или его обособленным структурным подразделениям.

Полный пакет документов передается в службу безопасности банка, которая проводит проверку, после чего юридическая служба готовит договор банковского счёта, обычно применяются типовые формы договоров банковского счёта.

При изменении организационно-правовой формы юридического лица или в связи с реорганизацией (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) клиенту открывается новый счёт с представлением в банк полного комплекта документов, необходимым для открытия счёта.

При изменении наименования юридического лица, которое не вызвано реорганизацией, а также при изменении подчинённости филиала, представительства, в банк предоставляются только заявления клиента, уведомляющие об изменениях, документы, подтверждающие регистрацию изменений наименования предприятия и новая карточка с образцами подписей и оттиска печати. Номер счёта клиента в данном случае может не изменяться.

После открытия расчетного счета любое юридическое лицо обязано предоставить в налоговый орган "Уведомление об открытии (закрытии) банковского счёта".

Большинство предприятий, вне зависимости от своей организационной формы, занимающихся переработкой или перепродажей натуральной продукции, закупают ее для своей.

Договор аренды зданий и сооружений — это документальное соглашение, согласно которого арендодатель передает арендатору во временное пользование недвижимое имущество.

Сущность и особенности договора дарения Декларация по правам человека предусматривает владение имуществом. Процессы основаны на работе законодательной базы. Установлены.

Договор подряда с физическим лицом Договор подряда с физическим лицом, который заключается для организации, может стать заменой трудового договора с физическим лицом.

В настоящее время наблюдается рост частоты операций, связанных с купле-продажей земельной собственности. К заключению сделки следует подойти с максимальной ответственностью.

Авансовый отчет по средствам, потраченным работником в командировке – это документ, подтверждающий расходование работником выданного аванса. Это один из нескольких.

На основании заявления о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес и заявления о выдаче свидетельства о регистрации объектов игорного.

Приказ об увольнении утвержден Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда.

Закупочный акт по форме ОП-5 применяется для закупки продуктов у населения.Составляется в двух экземплярах в момент совершения закупки сельхозпродуктов у населения.

Наряд на сдельную работу по форме 414-АПК используется для учета выполненных работ в строительстве, промышленных, вспомогательных и прочих производствах группой.

Выдачу разрешения на оружие осуществляет Отдел Лицензионно-Разрешительной работы, обычно он находится по адресу ОВД. Для того, чтобы получить лицензию на приобретение.

Письмо-запрос – одно из ряда деловых писем, составляемое для получения каких-либо официальных сведений или документов. Текст письма-запроса должен содержать.

Заявление на открытие счета - скачать образец, бланк

Заявлением на открытие счета называется официальное обращение нескольких лиц или одного гражданина к должностному лицу, в государственный орган, администрацию учреждения или орган местного самоуправления в отношении открытия счета. Заявление, в отличие от жалобы, не связано с нарушением его законных интересов и прав и не содержит просьбы устранить таковое нарушение, а направлено исключительно на реализацию интересов и прав заявителя или устранение каких-либо недостатков в работе предприятий, организаций, учреждений. 3аявления можно подать и в устной, и в письменной форме. Порядок их рассмотрения аналогичен тому, как рассматриваются жалобы.

Образец заявления на открытие счета

Для более успешного сотрудничества с банковскими учреждениями необходимо написать заявление на открытие счета. В этих целях применяется стандартный бланк заявления, который могут разработать внутренние банковские структуры. В заявлении указывают контактные и личные данные заявителя, вид счета, который планируется открыть в банке. Если правила банка потребуют дополнительных документов, справок и копий, то их заносят в список отдельным пунктом заявления. Если необходимо указать цель открытия счета, то ее формулируют без допущения двойного толкования. Заявление можно заполнить при помощи офисной оргтехники, однако зачастую это происходит от руки, шариковой ручкой синего или черного цвета.

Понравился образец заявления? Можно бесплатно скачать готовый пример заявления и сохранить, чтобы не потерять.

Переменные и постоянные расходы: составление бизнес плана

Бизнес в Швеции и Стокгольме: что нужно знать новичку?

Раздел №1: составление резюме для плана

Открываем бизнес в Турции и Стамбуле

Открываем бизнес за рубежом — документы, формы, покупка готового

Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России. На сайте собраны лучшие бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, каталог франшиз, образцы шаблонов документов, бланков и форм за 2016 год.

Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или нажмите нажмите здесь чтобы оповестить нас.

Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

Копирование страницы, переписывание полностью или частично - приветствуется, только с активной ссылкой на источник. Карта сайта

Подпишитесь на наши новости

Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

Заявление на открытие валютного счета, 2016 - Договор банковского счёта

Калькулятор процентов задолженности по ст. 395 ГК РФ
по новым правилам от 1 августа 2016 года (ставки ЦБ от 19 сентября 2016 года) от команды Договор-Юрист.Ру

Калькулятор расчёта пени по оплате коммунальных услуг
по новым правилам от 1 января 2016 года от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)

Калькулятор расчёта пени за капитальный ремонт
по новым правилам от 4 июля 2016 года от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)

Вам задержали зарплату — Вы можете получить проценты
Калькулятор процентов задолженности по зарплате (ст. 236 ТК РФ) от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)

Договор-Юрист.Ру Сообщество юристов России
кодексы и образцы договоров

Бесплатные юридические консультации:

Сайт Договор-Юрист.Ру предоставляет возможность найти и скачать бесплатно бланки или заполненные образцы договоров, заявлений, протоколов, решений и уставов. Документ «Заявление на открытие валютного счета» предоставлен для вас в разных форматах: онлайн-версия, DOC, PDF, RTF, ODT, XLS и др.

Однако вы должны помнить, что это всего лишь образец документа «Заявление на открытие валютного счета» и нуждается в юридически грамотном доведении бланка под нужды физического или юридического лица. И помните: Любые деловые отношения должны быть закреплены договором – никаких устных договорённостей. Бумага и подпись – лучшее доказательство ваших намерений.

Копирование материалов с сайта Договор-Юрист.Ру возможно только с разрешения администрации сайта и с индексируемой ссылкой на источник.

Бесплатные юридические консультации:

С-Петербург и ЛО:

по России: 8 800 333-45-16 доб. 498

Перечисление з

действующее законодательство не содержит ограничений на возможность перечисления заработной платы на счет, открытый сотрудником в банке самостоятельно вне рамок «зарплатных» проектов кредитных организаций. В таком случае сотруднику необходимо предоставить работодателю реквизиты банковской карты (пример соответствующего заявления – см. Статья).

Обоснование данной позиции приведено ниже в рекомендациях «Системы Главбух» vip - версия

Статья:Перечисляем зарплату на пластиковые карты

Перечисляем зарплату на пластиковые карты

Выплата зарплаты на пластиковые карты — это удобное современное средство расчетов с персоналом по оплате труда, избавляющее компанию от ненужных хлопот и рисков. Кроме того, такая форма выплаты заработной платы вписывается в стандарты цивилизованного корпоративного управления.
Конечно, у организации неизбежно появятся дополнительные расходы, связанные с открытием и ведением карточных счетов.

С огласно статье 57 Трудового кодекса условия об оплате труда являются обязательными для включения в трудовой договор. В статье 136 ТК РФ установлено, что заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо перечисляется на указанный работником счет в банке на условиях, определенных коллективным или трудовым договором. Исключение составляют случаи, когда иной способ выплаты предусмотрен федеральным законом или трудовым договором. Например, при нахождении работника в командировке зарплата может быть выслана ему почтовым или телеграфным переводом.

Исходя из приведенных норм Трудового кодекса, для обеспечения выплаты зарплаты работникам путем перечисления на их личные карточные счета необходимо соблюдение ряда условий.

Когда работодатель может вводить безналичную форму оплаты труда

Согласие работников. Принудить работника получать заработную плату в безналичной форме работодатель не имеет права. В соответствии со статьей 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. И если один или несколько работников по каким-либо причинам (например, отсутствие удобно расположенных банкоматов) не захотят получать зарплату на банковскую карту, работодатель не вправе на этом настаивать и обязан обеспечить выдачу денег из кассы. Иначе подобные действия являются нарушением трудового законодательства, за что предусмотрены штрафные санкции (ст. 5.27 КоАП РФ).

В коллективном или трудовом договоре должны быть зафиксированы, во-первых, принципиальная возможность выплаты зарплаты в безналичной форме и, во-вторых, условия перечисления зарплаты на личные карточные счета работников, включающие порядок распределения расходов, связанных с обслуживанием карточного счета, между сторонами трудового договора. Например, условия могут быть сформулированы так: «Заработная плата по письменному заявлению работника может выплачиваться ему путем перечисления на указанный работником счет в банке. Все расходы, связанные с открытием банковского счета и обслуживанием банковской карты, производятся за счет работодателя».

Обратите внимание: в трудовом договоре предусматривается только возможность получения работниками зарплаты в безналичной форме. Данное условие трудового договора фактически начнет действовать лишь с момента написания работником соответствующего заявления. Условие трудового договора об обязательной выплате заработной платы в безналичной форме не будет соответствовать положениям статьи 9 ТК РФ. На основании названной нормы коллективные договоры, соглашения и трудовые договоры не могут содержать условий, снижающих уровень гарантий и прав работников, установленных трудовым законодательством.

Работник, согласившийся на выплату зарплаты в безналичной форме, впоследствии может потребовать выплачивать ее наличными денежными средствами. Он также вправе изменить банковский счет, на который ему перечисляется зарплата.

Наличие письменного заявления работника с указанием номера банковского счета и платежных реквизитов. Необходимость представить такое заявление следует из абзаца 3 статьи 136 ТК РФ. Написание заявления целесообразно, когда у сотрудника, пришедшего на работу, уже есть счет в соответствующем банке и он отказывается оформлять зарплатную карту в том банке, который выбрала для него организация.*

Приводим образец заявления.

В случае массового перехода на безналичную форму оплаты труда (когда у работников еще нет в банке счета) или в ситуации, когда вновь пришедший работник присоединяется к той карточной системе, которая принята в компании, смысла в таком заявлении нет. Ведь работник не может знать номер еще неоткрытого банковского счета. А свое согласие на выплату зарплаты в безналичной форме он выразит, подписав трудовой договор и оформив необходимые банковские документы.

Наличие договора банковского счета, заключенного самим работником или работодателем в интересах работника. Если договор заключил работодатель, работник может отказаться от права, предоставленного таким договором (ст. 430 ГК РФ). Других ограничений по оплате труда безналичным способом законодательство не предусматривает.

Если изначально в коллективном или трудовых договорах не предусмотрена безналичная форма расчетов по оплате труда, а работодатель с согласия работников решил рассчитываться с ними посредством зарплатных карточек, надо внести соответствующие изменения в указанные документы с учетом требований статей 44 и 72 ТК РФ.

Так, с работником следует заключить письменное соглашение об изменении условий трудового договора (ст. 72 ТК РФ). Если порядок выплаты зарплаты был урегулирован коллективным договором или правилами внутреннего трудового распорядка, которые обычно являются приложением к коллективному договору, применяются общие правила их изменения, установленные в статье 44 ТК РФ. А именно: коллективный договор изменяется и дополняется в том же порядке, который установлен для его заключения, или в порядке, предусмотренном самим договором. Как правило, это происходит путем проведения коллективных переговоров. Чтобы изменить правила внутреннего трудового распорядка, работодатель обязан учесть мнение представительного органа работников (ст. 190 ТК РФ). Процедура учета мнения прописана в статье 372 ТК РФ. Работники, которые не согласны с введением безналичной формы расчетов по оплате труда, могут предпринять меры для урегулирования разногласий по поводу установления и изменения условий труда в порядке индивидуального либо коллективного трудового спора.

Заработная плата, перечисленная на банковский счет в нарушение рассмотренного порядка, не считается выплаченной в установленный срок. Работник имеет право потребовать выплатить ее наличными деньгами в кассе организации с процентами, исчисляемыми на основании статьи 236 ТК РФ. Проценты начисляются независимо от вины работодателя.

Компания, выплачивающая работникам зарплату на карточки, не освобождается от обязанностей, возложенных на нее статьей 136 ТК РФ.

Во-первых, каждого работника нужно извещать о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период, размерах и основаниях произведенных удержаний, а также об общей сумме выплаты.

Во-вторых, зарплата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в установленные дни. Если день ее выплаты совпадает с выходным или праздником, рассчитаться с сотрудниками нужно накануне.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Об этом говорится в пункте 1.6 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденного ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П. Положение в основном регулирует заключение прямых договоров эмитента платежных карт с клиентом, владельцем карточного счета.

На практике между банком — эмитентом карточек и организацией заключается договор на выдачу и использование зарплатной карты держателю — работнику организации. Согласно данному документу банк будет осуществлять выпуск (эмиссию), персонализацию, выдачу и обслуживание банковских карт, открытие карточных счетов со специальным режимом, зачисление по поручению юридического лица денежных средств на картсчета его работников. Юридическое лицо будет обеспечивать надлежащее оформление расчетных документов и оплату услуг банка, связанных с изготовлением зарплатной карты и зачислением денежных средств на карточные счета. По сути, это смешанный договор (п. 3 ст. 421 ГК РФ). И называться он может по-разному:

— договор о порядке предоставления банковских услуг юридическому лицу с использованием расчетных банковских карт;
— договор на выдачу и использование зарплатной карточки ее держателю — работнику юридического лица;
— договор о предоставлении услуг по выдаче зарплаты и других выплат с использованием пластиковых карт;
— договор о порядке выпуска и обслуживания международных дебетовых карт для сотрудников организации;
— договор о сотрудничестве и др.

Работник не является стороной по такому договору.

После заключения договора работники — держатели карточек заполняют заявление-оферту на открытие карточного счета и получение зарплатной карты (ст. 435 ГК РФ). Некоторые банки вместо заявления-обязательства на получение карты заключают с держателем карты (работником) отдельный договор на обслуживание с использованием расчетной банковской карты. Такой договор считается разновидностью договора банковского счета. В любом случае правоотношения по открытию карточного счета держателю карты регулируются элементами договора банковского счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ).

Карточный счет открывается на имя каждого работника, а не организации-работодателя. Для открытия такого счета нужна копия паспорта или заменяющего его документа (военного билета) каждого сотрудника, на имя которого выпускается карта.

Особенность картсчетов состоит в том, что они используются только для учета и оплаты операций, совершаемых с использованием банковской карты. На такие счета можно делать взносы наличных денежных средств или переводы с использованием традиционных форм расчетов. Однако расходные операции по этим счетам совершаются только на основании документов, составленных с использованием банковских карт, независимо от того, предоставляется держателю карты кредит или операции совершаются в пределах остатков средств на его счете.

Персональным карточным счетом работник может распоряжаться с помощью зарплатной карты. Карточки именные. Каждому работнику выдается одна карточка, на лицевой стороне которой указывается фамилия, имя держателя, а на магнитной ленте записан его персональный идентификационный номер (ПИН-код). В связи с этим на них распространяются нормы Закона РФ от 07.02.92 № 2300-1. Это значит, что банк-эмитент обязан предоставить держателю карточки информацию:

— об операциях, которые можно совершать с использованием банковской карты;
— о порядке их совершения;
— обо всех суммах, взимаемых с держателя при совершении операций с банковскими картами как на разовой, так и на периодической основе.

Для оформления договорных отношений по реализации зарплатного проекта компания представляет банку необходимый пакет документов. Единого перечня документов, представляемых в банк для получения зарплатной карточки, не существует каждый банк определяет его самостоятельно. Причем количество документов зависит от того, имеет компания расчетный счет в данном банке или нет.

Компания обязана довести до сведения работников следующую информацию: номера телефонов, адреса банка и его отделений, обслуживающих карту, адреса банкоматов, в которых можно снять наличные деньги с карточки без комиссии, правила пользования зарплатными картами, сроки их действия, виды операций, которые может производить держатель с помощью карты. Работодатель должен также разъяснить работникам, какие действия предпринять, если, по мнению держателя карты, банк неправильно учитывает операции по его картсчету или он не согласен с выписками банка.

В случае потери (или кражи) карточки работник обязан сразу же уведомить банк, чтобы тот смог прекратить движение по карточному счету работника. Работников необходимо известить об ответственности за потерю карточки.

При увольнении держателя зарплатной карточки компания письменно уведомляет банк (эмитента карт) о дате увольнения в сроки, предусмотренные договором на выдачу держателю — работнику юридического лица и использование им зарплатной карточки. Бывший работник может продолжать пользоваться картой, но сразу после увольнения он переходит в разряд платных клиентов: скидки для сотрудников организации на него больше не распространяются и все расходы по обслуживанию пластиковой карточки он будет оплачивать сам.

ЖУРНАЛ «РОССИЙСКИЙ НАЛОГОВЫЙ КУРЬЕР», № 19, СЕНТЯБРЬ 2012

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.