Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ предусматривает получение имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости на сумму понесенных расходов, но не более 2 млн. руб. (подп. 3 п. 1, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если жилье приобреталось в кредит, то также полагается вычет на погашение процентов по кредиту, при условии, что он получен именно на покупку жилья. Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета при покупке квартиры, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налоговый кодекс РФ предусматривает получение имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости на сумму понесенных расходов, но не более 2 млн. руб. (подп. 3 п. 1, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если жилье приобреталось в кредит, то также полагается вычет на погашение процентов по кредиту, при условии, что он получен именно на покупку жилья. Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета при покупке квартиры, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ .

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Образец заполнения 3 ндфл при строительстве дома за 2014 год - Популярные файлы

После того как доход работника, приобретенный нарастающим итогом с начала года, достигнул 280000 руб. В строке 140 цифрой указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 280000 руб. особенное внимание следует уделить при заполнении раздела личные данные. При повторной покупке жлибоща (даже после года) вам нельзя.

Если за год вы заработали меньше 1 000 000 рублей, а вычет равен миллиону, то вычет сведет налоговую базу к нулю. Лист ж1 заполняется в случае предоставления вам на работе стандартных налоговых вычетов, сведения о их также указаны в справке в отдельной графе, под графой о доходах по месяцам. За получением имущественного налогового вычета можно обратиться в любом году, начиная с года, в котором появилось право на получение имущественного вычета. эталон наполнения листа а налоговой декларации 3-ндфл за 2014 год -. При формировании декларации в нашем сервисе, налоговыеконсультанты посодействуют вам не только заполнить декларацию, но иответят на все ваши вопросы.

(имущественного вычета) при покупке либо строительстве жлибоща, к примеру, при покупке квартиры. эталон наполнения декларации 3ндфл при желании получить возврат налога при по. Если собственных средств не хватало взяли ипотечный в банке и продолжаете растрачивать средства на квартиру, погашая долг и выплачивая проценты по кредиту. На листе а поставьте заглавие компании, в которой вы получали доход, и ее реквизиты. Ниже идут строчки по виду принадлежности, дате регистрации правапринадлежности, указание адреса, по которому располагаетсяимущество. эталоннаполнения декларации 3-ндфл титул (налоговая декларация по налогу на.).

Не спутайте, для каждого года используйте подходящий вам бланк декларации 3ндфл при приобретении жлибоща. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного реальным подпунктом, не может превосходить 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. возвратить часть потраченных средств можно на банковский счет, заполнив декларацию по сейчас большая часть покупателей жлибоща предпочитают 2-ой метод получения вычета. Бланки заявлений и декларации для возврата налога при покупке участка с домом если вы решлибо заполнить набор документов без помощи других без помощи юриста. новенькая форма для 2015 года (для отчетности за 2014). эталон 3-ндфл13 при соц налоговом вычетена. В частности, в заявлении вам необходимо будет указать, с какой налоговой базы по ндфл, за какой год, какую сумму налога вы возвращаете. необходимо ли предоставлять налоговую декларацию и оплачивать налог либо данная ситуация подпадает под действие доходы от реализации неких акций не облагаются ндфл.

Налоговая декларация 3 ндфл за 2016 год бланк скачать бесплатно

Все граждане, занимающиеся индивидуальным предпринимательством, оказывающие платные услуги, совершившие покупку недвижимости или продажу ценных вещей, в конце отчетного периода обязаны подавать декларацию в налоговую инспекцию, скачать образец можно в интернете.

Документ носит название НДФЛ – налог на доходы физических лиц, ему присвоен номер 3, он содержит информацию о доходах и растратах налогоплательщика. В некоторых случаях НК РФ требует отчитываться обязательно – при продаже автомобиля, выигрыше в лотерею, сдаче своего жилья в аренду.

В других – это право гражданина возместить часть денег затраченных на лечение, покупку жилья, учебу детей или собственное получение образования. Государство возвращает уплаченный подоходный налог в размерах, утвержденных законом для конкретного случая.

Чтобы правильно оформить, составить, сделать и проверить расчет, а после сдать в инспекцию, можно обратиться в специализированную организацию, оказывающую подобную помощь за определенную плату. Потратив немного времени, сосем не сложно сделать это самостоятельно и бесплатно, воспользовавшись образцами и примерами.

Декларация подается по стандартной официальной форме, утвержденной приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, ежегодно в нее вносятся некоторые изменения. Последняя уточнённая редакция, опубликованная 25.11.2015 под номером ММВ-7-11/544@, заполняется налогоплательщиками за 2015 год. Скачать бланк можно бесплатно.

Также существует интернет программа, позволяющая внести данные онлайн, и автоматически совершающая нужные расчеты. Документы за определенный год нужно подавать на бланке, предназначенном именно для этого года. К примеру, покупая квартиру не обязательно сдавать 3-НДФЛ за закончившийся год, можно и за предыдущий. При этом необходимо скачать действующий в этом периоде бланк.

Приобретая жилье, независимо – оплата сразу или ипотека, для получения вычета покупателем подается налоговая декларация, которую можно скачать если бывший хозяин владел квартирой больше чем 5 лет. Вся форма 3-НДФЛ содержит 23 страницы, по правилам заполнению подлежат 7 листов:

• 1 и 2 страница – титульный лист и персональная информация о плательщике налогов;
• раздел 1 – налоговая база и суммы по налогам;
• раздел 6 – сумма подлежащая возврату;
• лист А – доходы из источников в РФ;
• лист Ж1 – расчет стандартных вычетов, предоставляемых налоговым агентом по месту работы;
• лист И – подсчет имущественного вычета, предоставляемого согласно п.1 ст.220 НК Российской Федерации.

Сумма, подлежащая возврату, зависит от того сколько стоит квартира и от суммы уплаченного налога. Вычет можно получить от стоимости жилья и от процентов по ипотеке. Так как возвращение возможно и за предыдущие отчетному годы, нужна подготовка бланка, который действует именно в этом периоде. Подробнее пример заполнения для получения вычета можно посмотреть на видео.

Заполнение налоговой декларации занятие ответственное, требующее предельного внимания. Для помощи гражданам существуют сервисы, посредством которых любой человек может заполнить 3-НДФЛ удобным для себя способом:

• скачать и распечатать бланк, внести в него данные, смотря примеры по фото;
• онлайн на сайте, заполнив предложенные поля по образцу и самостоятельно рассчитав суммы;
• установив приложение, которое высчитывает все данные автоматически, на основании первичной информации.

Какой бы не выбран формат, сведения, заносимые в декларацию, нужно взять из документов – справки о зарплате 2-НДФЛ, договора купли-продажи автомобиля или квартиры, чеки об оплате лечения и т.д. Оригиналы или копии, прилагаемые при сдаче в инспекцию, необходимо подписать или утвердить у нотариуса. Обязательно утверждать подписью руководителя и печатью налогового агента – работодателя справку 2-Н ДФЛ.

Очень важно заполнять без ошибок, особенно при желании возвратить излишне уплаченный государству налог. Камеральная проверка нулевого документа составляет 3 месяца, деньги переводятся на счет в течение следующего месяца. В случае обнаружения неточностей, декларация, образец которой можно скачать, возвращается налогоплательщику, требуется заново ее заполнять и отправлять. Новая форма будет иметь номер корректировки «1» .

Ошибка, допущенная налоговым агентом, также требует повторного заполнения 3-НДФЛ – в налоговой службе проверяют данные поданные организациями и могут обнаружиться несоответствия. Новый вариант будет отличаться от предыдущего номером корректировки, исправленными сведениями, датой заполнения. Также нужно поменять прилагаемую справку.

Декларация для вычета по разным направлениям будет отличаться заполняемыми страницами, видами дохода, кодами вычета, признаками бюджетной классификации, поэтому пример следует смотреть соответствующий конкретным условиям.

Если случаев, подразумевающих подачу 3-НДФЛ, образец которой можно скачать, за один отчетный период несколько – например, лечение и покупка квартиры, обучение и продажа машины в один год, заявление и декларация подается по каждой категории отдельно. Для ИП также существуют определенные особенности заполнения, в некоторых случаях налоговый кодекс позволяет получить освобождение от уплаты. Пример и инструкция для физ. лиц помогут написать все правильно.

Необходимые для заполнения сведения:

• паспортные данные, ИНН, кто подает налоговую декларацию;
• код страны согласно ОКСМ (Россия – 643), если человек не имеет гражданства – указывается код страны, в которой выдано удостоверение личности;
• 2-НДФЛ со всех мест трудоустройства, где гражданин работал в течение года;
• ОКТМО региона, его нужно брать из реестра базы ФНС;
• договоры, акты и другие документы, свидетельствующие о получении дохода в отчетном году;
• документы, дающие право получать вычет – стандартный, социальный, имущественный;
• при продаже собственности – подтверждение имущественных прав на продаваемый объект.

В зависимости от способа сдачи и куда подается нулевая декларация, определяется количество экземпляров декларации:

• если предполагается посещение органа налоговой службы России, самостоятельно или доверенного лица, следует написать 2 экземпляра – 1 сдается в инспекцию, на 2 ставится печать и отметка – он остается у налогоплательщика;
• при отправке почтой – заполняется 1 бланк, в отделении составляется опись прилагаемых документов;
• электронный вариант, подаваемый онлайн через госуслуги, не нужно распечатывать, достаточно отправить, подтверждение о получении придет на электронный ящик.

В 2016 году составление и подача документов для уплаты налога завершается 4 мая. Обычно последний срок сдачи налоговой декларации 3 НДФЛ – 30 апреля, такое увеличение срока вызвано тем, что в этом году он выпадает на выходной. Для получения вычета срок не установлен – можно подавать в ИФНС до декабря включительно.

Через официальный веб-сайт ФНС можно онлайн заполнить и подать 3-НДФЛ. Для этого налогоплательщик должен зарегистрироваться и создать личный кабинет на сайте налоговой. Это поможет быстро получить результат и избежать ошибок в расчетах по суммам налогов необходимых к уплате, возврата для исправления, сэкономить время, затрачиваемое на доставку документов в ИНСФ или отправку декларации по почте.

Скачать программу по заполнению налоговой декларации, можно совершенно бесплатно – продукт предоставляет федеральная налоговая служба. Для начала использования рекомендуется посмотреть инструкцию по установке, порядок оформления и заполнения.

Декларация как заполнить пример, сроки сдачи

История декларация началась еще с времен независимости США. Сейчас подобную документацию необходмо подавать за обучение ребенка, при покупке/продаже, за лечение зубов, при таможенных процедурах и т.д.

Любой ИП является налогоплательщиком. В соответствии с этим для данных физических лиц налоговая устанавливает обязанность — заполнение бланка и подача декларации 3 НДФЛ.

Заполнить 3-НДФЛ по УСН необходимо по программе налоговой о доходах, которые были получены от непредпринимательской деятельности. Новая всеобщая форма подразумевает работу с НДС. Лица, ведущие коммерческую или предпринимательскую деятельность (ИП), также согласно их правам должны подавать данный документ.

Таким образом, официальный сайт налоговой определяет каждого человека, который в должный срок сдачи должен показать эту информацию:

• адвокаты и нотариусы (госслужащие);
• ИП по общей систему налогообложение;
• ИП без работников по упрощенной системе, которые получили имущественную прибыль, например от продажи автомобиля, недвижимого объекта и другом имуществе.

При представлении декларации должны быть поданы все подтверждающие документы согласно примеру.

Как заполнять документ вы можете узнать по ссылке: Там же вы сможете проверить, правильно вы заполнили, например, данные по покупке/продаже машины (указано ниже). Подача любой информации в правильном порядке по налогам вносится в реестр налогоплательщиков.

Если есть желание получить налоговый вычет, то четко следуйте инструкции с применением всех рекоммендаций. Обратите внимание на строку с кодом ОКТМО, его узнайте по месту нахождения органа и оформления документации. Код физического лица — 760. Все сведения о декларанте необходимо писать на странице 002. На странице 003 осуществляются расчеты налоговой базы.

В тему: Ст 264 УК РФ срок наказания, судебная практика

Сегодня через Интернет можно не только отследить посылку на почту по номеру Интайм (деливери груза). Подача налоговой документации со всеми прилагаемыми за квартал также может происходить в режиме онлайн в электронном виде — сайт налогия ру.

Категории автомобилей в возрасте более трех лет не подлежит уплачиваемому налогу. А вот во всех других случаях нужно сдать декларацию, даже если прибыль нулевая. Состоит она из таких разделов, как информация для ознакомления, расчет налоговой базы, отображение прибыли от источника, проведение расчета суммы вычета, отражение суммы налога для бюджета.

Пример единого правильного бланка по упрощенке представлен по ссылке:

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-41-64 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-86-25 - Санкт-Петербург, Ленинградская область

До какого числа нужно сдать? ООО и другим организациям — до 31 марта по предыдущему году, а ИП дается период больше на месяц, до 30 апреля. За несовевременную подачу вас ожидает штраф. Поздно — это даже один день.

Декларация ЕНВД 2016 бланк скачать бесплатно в excel можно тут:

Декларация ЕНВД за 1 квартал 2016, как заполнить?

По вышеуказанной ссылке можно найти и образец. Правила по этому документу следующие:

• показатели записать нужно с первой ячейки, в незаполненных — прочерки;
• текстовые поля заполняются печатными буквами;
• фиолетовой, черной или синей ручкой;
• в компьютере нужно пользоваться специальным шрифтом под названием Courier New (16 — 18 пунктов);
• физ показатели записываются в целых единицах, а К2 округляется до 3-го знака
• пени и штраф не записываются;
• страницы нумеруются, на титулке ставятся дата и подпись, а также печать.

В тему: Иск о признании права собственности в порядке наследования - образец

Всеобщая декларация прав человека была принята ООН еще в 1948 году. Он рекомендован для соблюдения во всех странах.

Вычет по предыдущим годам по декларации, что писать?

Если в 2013 году был куплена квартира за 3 000 000 рублей, доход в 2013 составил 300 000 руб, в 2014 — 400 000 руб, в 2015 — 500 000 руб, то вычет равен 300 000 + 400 000 = 700 000 руб. Остаток (переход) на следующий год 2 000 000 (имущественный вычет) — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000 руб.

Строка 210 декларации по налогу на прибыль за год 2016

Здесь указывается общая сумма начисленных индивидуальным предпринимателем авансовых средств. Она рассчитывается, исходя из суммы ставки налога. Организация проводит выплату за три, шесть и девять месяцев плюс ежемесячные сборы.

В 210 строке этой отчетности отражаются авансовые платежи за 9 месяцев со стоимостью всех основных средств, кроме необлагаемых активов.

Таким образом в стране России выработана четка система налогообложения. На любую прибыль требуется уплачивать подоходный налог и налог на прибыль (доходы минус расходы за год), однако по нему может быть осуществлен возврат. Такая система отчетности начала зарождаться еще в Союзе и продолжила развитие в РФ через НК. Так что если вы продали что-либо, то кто бы он не был — он обязан подавать документацию, в которой отражается уплата налога.

Правила и порядок подачи документов для налогоплательщиков по упрощенной системе (УСНА) такие же. Каждый лист заполняется согласно статьям кодекса. Бухгалтерские работники должны знать, на каком листе и в каком разделе бланка указывается баланс, на каком продажа, на каком применение режима упрощенки а на каком предоставляется другая информация. Сдается она согласно инструкции поквартально. Февраль — конец первого квартала, поэтому по приказу подавать документы по деятельности организации и сдаваться нужно уже в нем. Свои преимущества при учете отдаются компаниям, которые соблюдают правила пожарной безопасности, ГИС, ставят в приоритет энергоэффективность и модули энергосбережения.

В тему: Личный кабинет военнослужащего - как войти без регистрации по личному номеру?

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Декларация на возврат 13 процентов за покупку квартиры - на вычет, в 2016 году, образец, заполнение, срок подачи, какие документы, бланк, пример, имущ

Нет сомнений в том, что государство заботится о своем населении, и одним из доказательство этого факта является имущественный вычет – сумма, которая удерживается со стоимости объекта недвижимости и возвращается в карман налогоплательщика.

Таким образом государство возвращает часть уплаченных гражданином налогов при покупке квартиры или другой недвижимости, за счет чего снижается стоимость покупки.

У этой медали есть и другая сторона – получение вычета доступно не всем категориям граждан.

Так, воспользоваться возможностью могут только физические лица, которые имеют официальный заработок и уплачивают НДФЛ.

На 2016 год налоговый вычет представляет собой 13% суммы от стоимости недвижимого имущества, но не более 260 тысяч рублей при покупке объекта недвижимости за свой счет.

При этом учитываются налоги за прошедшие три года.

Если недвижимость приобретается в ипотеку, налогоплательщик имеет право получить вычет в размере до 390 тысяч рублей.

Также он получает возможность за счет налогового вычета погасить проценту по кредиту на покупку недвижимости.

Вопросы предоставления вычета регулируются статьей 220 Налогового кодекса РФ.

В связи с принятием новых законов в январе 2014 года в отношении налогового вычета появились определенные изменения, которые разделили налогоплательщиков на два лагеря:

1. Купившие недвижимость до 2014 года. Для них действует право однократности. которое позволяет воспользоваться подоходным вычетом из стоимости приобретенной недвижимости только один раз. При этом не играет роли, когда налогоплательщики обратились за вычетом – важен сам факт приобретения жилья до установленной даты.
2. Купившие недвижимость в 2014 году либо далее. Здесь также действует право однократности, однако несколько видоизмененное – налогоплательщик, не израсходовавший доступный лимит (указан в статье выше) за первую сделку, может получить оставшиеся средства при повторном приобретении недвижимости. Лимит установлен для того, чтобы уравнять права владельцев имущества из обоих категорий.

Возращенная сумма подоходного налога может быть получена как собственником квартиры, так и супругом (супругой) собственника, если покупка недвижимости была зафиксирована в браке.

Родитель может получить сумму за своего несовершеннолетнего ребенка в том случае, если до этого родитель не принимал участия в получении вычета.

Как уже было сказано ранее, право на получение подоходного вычета из стоимости объекта недвижимости есть не у всех.

Им могут воспользоваться лишь следующие категории граждан:

• физические лица, имеющие официальный доход, который облагается налогом (НДФЛ);
• несовершеннолетние физические лица, за которых деньги получает родитель;
• пенсионеры. которые помимо пенсии имеют официальный заработок и платят налог.

Пенсионеры, которые не имеют официального дохода, не могут получить вычет из стоимости недвижимости.

Также этим правом не обладают индивидуальные предприниматели, взаимозависимые и юридические лица, люди без официального заработка, а также безработные.

Получение подоходного вычета может осуществляться:

• через налоговый орган, действующий по месту прописки;
• через непосредственного работодателя.

Первый метод более популярен среди населения и позволяет напрямую получить сумму за несколько лет сразу, тогда как при обращении к работодателю, 13% возвращаются не на прямую, а прибавляются к зарплате.

Именно по этой причине здесь будет рассмотрен надежный способ через налоговую инспекцию.

В общем плане порядок необходимых действий выглядит следующим образом:

• собрать необходимый пакет документов ;
• заполнить специальную декларацию на возврат 13 процентов за покупку квартиры;
• передать собранные документы и декларацию в налоговый орган.

Далее необходимо подождать, пока инспекция примет решение и уведомит вас о нем.

Рассчитать сумму. которая будет получена в качестве подоходного вычета, достаточно просто.

Для этого необходимо воспользоваться небольшой формулой:

Сумма вычета = (Стоимость недвижимости в рублях – 2 млн. рублей) * 13%

При этом максимальная сумма при покупке за свой счет составит 260 тыс. рублей. Так вы сможете примерно представить, сколько денег вам будет возвращено.

Вы можете не волноваться за точность расчетов, так как в налоговой инспекции к подсчетам относятся особенно трепетно.

Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Узнайте тут .

Декларация 3-НДФЛ – документ, который обязательно надо прикладывать к пакету документов, отправляемых на рассмотрение в налоговый орган.

Именно на основе данной бумаги налоговая инспекция:

• проверяет добросовестность уплаты налогов;
• принимает решение о выдаче либо отказе в возвращении подоходного возврата со стоимости объекта недвижимости.

Важно правильно заполнить данный документ, в чем вам помогут нижеследующие разделы статьи.

При заполнении бланка следует учитывать, что образцы за 2012 и 2013 (и последующие) годы отличаются между собой, поэтому важно не допустить ошибку при выборе бланка. В

противном случае рассмотрение заявки может существенно затянуться, а в худшем случае можно получить отказ из-за неверно оформленных документов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь. форма декларации 3-НДФЛ представлена тут .

Декларация по форме должна быть сдана налогоплательщиком до 30 апреля года, идущего за тем, в котором был получен доход и уплачены с него налоги.

Однако в деле получения вычета — это требование отсутствует, и владелец недвижимости может подать декларацию в любой день текущего года.

Декларация на вычет за покупку квартиры – не единственный документ, который необходимо приготовить для подачи в налоговую.

Также придется позаботиться о подготовке других бумаг, со списком которых можно ознакомиться далее:

• заявление;
• справка 2-НДФЛ;
• паспорт;
• договор купли-продажи объекта недвижимости;
• платежные документы.

Все указанные выше бумаги отправляются в налоговую инспекцию непосредственно по месту прописки.

При определенных обстоятельствах могут потребоваться и другие бумаги.

Как подать на налоговый вычет за покупку квартиры? Пошаговая инструкция здесь .

Какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры в 2016 году? Подробная информация в этой статье .

Средний срок, в течение которого на счет налогоплательщика приходит имущественный вычет с покупки квартиры, составляет от двух до четырех месяцев.

Подавляющее большинство времени уходит на пребывание заявки в очереди и на ее рассмотрение в налоговом органе.

Сама процедура перевода денежных средство после утверждения не займет много времени. В любом случае следует запастись терпением и ожидать возврата.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата.

НК РФ утверждены правила и регламент заполнения декларации для предоставления в налоговую службу приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Основными требованиями считаются следующие нормативы:

• Так как форма декларации 3-НДФЛ может меняться ежегодно, необходимо заполнять ее в соответствии с последними поправками налогового законодательства.
• Необходимо учитывать установленные сроки подачи на получение налогового вычета (до 31 декабря третьего года, следующего после покупки жилья).
• При оформлении налогового вычета на приобретение квартиры обязательно приложить требующиеся документы о праве собственности на квартиру/дом и о фактической оплате по договору покупки жилья.
• Подача декларации 3-НДФЛ возможна при личном посещении органов налоговой, через уполномоченное лицо, посредством почтовой отправки, через официальный сайт госуслуг (gosuslugi.ru ), однако сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было приобретено жильё.

При соблюдении всех необходимых условий подачи на возврат налогового вычета при купле-продаже жилья налогоплательщику предоставляется право:

• включения в 3-НДФЛ расходов на ипотеку, а также расходов на ремонт/отделку жилья ,
• получения денег в виде налогового вычета из расчета 13% от 2 миллионов рублей максимум.

Как правило, налоговая декларация 3НДФЛ текущего года может отличаться от предыдущего образца заменой тех или иных кодов (так например в прошлом году ОКАТО сменился на ОКТМО). Все последующие страницы теперь содержат иные штрих-коды формы.

Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.

Титульный лист включает в себя код органов налоговой инспекции по адресу прописки, указание налогового периода. Код физ. лица должен быть проставлен как 760, а код ОКТМО – исходя из классификации.

Также титульный лист должен содержать информацию о количестве прилагаемых оригиналов и копий документов.

На странице 002 содержатся необходимые сведения о декларанте.

Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.

Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

• строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
• строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
• строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
• Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
• строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
• Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
• строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
• строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)

Страница 004 предполагается для указания необходимых реквизитов: КБК для НДФЛ, кода ОКТМО и суммы налога к возврату. После заполнения информации по налогам, следует указание справочной информации (справки от работодателя, определение вычетов на налогоплательщика и детей, заполнение необходимых форм).

Лист «И» считается обязательным для заполнения собственниками, жилье (квартира или дом) которыми была приобретена в прошлом году и которые претендуют на оформление налогового вычета.

При заполнении необходимо указание даты регистрации, которая числится в свидетельстве права собственности на квартиру (строка 060), свидетельства на долю в праве на жилплощадь (строка 090), а также указывается первый год налогового вычета. Кроме того, в пункте 1.11 проставляется сумма в 2 миллиона рублей, если квартира стоила 2 000 000 рублей или дороже, либо точная сумма цены на квартиру при меньшей стоимости жилья. Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.12.

Пункт 2 листа И декларации 3НДФЛ заполняется, исходя из расчетов вычета на квартиру. Причем сумма налогового вычета не может быть больше суммы фактически уплаченных в прошедшем году налогов.

Имейте в виду, что правом на получение налогового вычета НДФЛ-3 с квартиры/дома можно воспользоваться только один раз. Однако, если вы получали в прошлом имущественный налоговый вычет при покупке жилье, стоимость которого составляла менее двух миллионов рублей, то при следующей покупке жилья (неважно будет это дом, квартира, комната, доля в квартире, земельный участок) сумму имущественного вычета можно «дополучить» согласно пункту третьему статьи 220 НК РФ:

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Скачать актуальный бланк налоговой декларация по форме 3-НДФЛ вы можете с официального сайта nalog.ru

Знайте свои права и умейте ими пользоваться, а налоговый кодекс вам в этом поможет!

Как заполнить форму 3-НДФЛ на возврат ипотеки, образец заполнения бланка 3-НДФЛ в налоговую

Собственная квартира — это такое счастье, больше которого может быть только рождение ребенка и здоровье близких. И ничего, что на протяжении довольно длительного времени придется выплачивать ежемесячный платеж по ипотечному кредитованию. Вот почему мы обсудим в данной статье как можно вернуть часть уже сделанных выплат, вернее уплаченного налога.

Итак, приступим. Не все знают о том, что согласно законодательству заемщик имеет право на возврат суммы с процентов при ипотечному кредиту. причем возврату подлежит 13 %. Однако сразу оговоримся, что данное право распространяется только на заемщиков, имеющих официальное трудоустройство, следовательно, доход облагается подоходным налогом.

Размер возврата не может превышать суммы, удержанной в виде налога, значит, чем меньше заработная плата, тем меньшую сумму вы получите. Заметим, что максимальный размер возврата не может превышать 260 000 рублей, следовательно, расчет будет производится исходя из стоимости купленной недвижимости, но при этом ее цена не должна быть больше 2 000000 рублей.

Сейчас давайте разберемся подробнее с тем, как заполнить форму 3-НДФЛ на возврат по ипотеке. Поясним, это именно тот бланк, правильное заполнение которого и позволяет вернуть вычтенные ранее денежные средства.

Для того чтобы заполнить данную форму, необходимо иметь при себе несколько основных документов, а именно:

• Договор купли — продажи на недвижимость, приобретенную по ипотечному кредитованию;
• Справка из финансового учреждения, выдавшего займ на покупку жилья. Причем в этом документе обязательно должны быть прописаны все сделанные заемщиком выплаты не только по основному долгу, но и по процентам;
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Декларация 3 НДФЛ.

Следующий этап, правильное произведение расчетов. Лучше всего делать это не самостоятельно, а выйти на сайт Главного управления научно-исследовательского вычислительного центра России и скачать специальную программу. Кстати, она проста в использовании, а времени экономит довольно много.

Вычеты осуществляются в двух случаях: при продаже квартиры и при ее приобретении. Нас интересует второй вариант. Опираясь на законодательство, мы можем уверенно утверждать, что заемщик имеет право на возврат 13% от суммы, не превышающей 2-х миллионов рублей. В том случае, если недвижимость обошлась дороже, вам вернут 260 000 рублей, но не более. Здесь стоит пояснить тот факт, что с учетом происходящей ежегодно инфляции, хотя налог и остается неизменным, но непосредственно сама максимальная сумма может быть пересмотрена и увеличена. Это что касается основного долга. Помимо этого деньги возвращаются и с выплат по процентам займа. В данном случае никаких ограничений в размерах возврата государством не установлено.

Теперь что касается непосредственно заполнения формы 3 НДФЛ. Бланк заполняется печатными буквами шариковой ручкой синего, черного или фиолетового цвета. Старайтесь заполнять очень аккуратно, так как в случае помарок, затираний и исправлений придется брать новый бланк и начинать заполнение заново.

Рекомендуется также начинать заполнять не с первой страницы, как обычно, а с последней. Не стоит удивляться, просто первая страница содержит информацию об итоговых суммах, а расшифровки и расчеты содержатся на последующих страницах. Дату заполнения лучше всего поставить непосредственно перед сдачей документа, потому что по независящим от вас обстоятельствам декларация 3 ндфл может быть подана не сразу в день заполнения, а согласно правилам на документах должно стоять число подачи.

Предостерегаем сразу, не стоит допускать столь распространенных ошибок, как:

• Проставление номера страниц снизу либо сверху (данные действия производит инспектор после проверки поданных документов и рассортировки их в нужной последовательности);
• Подпись ставится в присутствии сотрудника налоговой инспекции;
• Указывать в декларации нужно ту стоимость недвижимости, которая проставлена в договоре купли-продажи и в расписке продавца квартиры.

По прошествии года после приобретения жилья посредством ипотечного кредитования можно подавать документы на предоставление вычета, но помните, что вы можете получить отказ в том случае, если:

• не имеете официального трудоустройства;
• подаете документы, в которых есть ошибки или не хватает необходимых справок;
• уже использовали ранее возможность возврата средств;
• залогодателем по ипотеке является банк иностранного государства.

Ну и напоследок осветим еще один немаловажный вопрос, при расчете налогового вычета сумма материнского капитала. использованная при погашении ипотечного кредита, в расчет не берется.