Образец 3 ндфл при продаже автомобиля менее 3 лет и более 250 т.р

А если при продаже не получен доход, то в этом случае как использовать покупную и продажную стоимость? То есть по всем машинам можно указать вычет в размере расходов при покупке?

Так и показываете - продажную цену и расходы (но не более суммы продажи, если мне не изменяет память. чтобы возмещения не выломилось).

На "все" или на каждую?

Это с какой радости - на каждую.

Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех. И эти все на одного бухгалтера!

Приведу Вам цитату из старого Путеводителя по НДФЛ "Консультанта", а вы решайте сами.

"3.3.1.8. ЗАМЕНА ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА

Налогоплательщик вправе не применять имущественный вычет, а уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с их получением. Такие расходы должны быть документально подтверждены. Это следует из абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.
/. /
Отметим, что вычет можно только заменить. Одновременно уменьшить доходы и на сумму вычета, и на сумму произведенных расходов в отношении одного объекта не получится (см. Письмо ФНС России от 05.08.2009 N 3-5-04/1174@ (п. 1)).
Когда вы одновременно продаете несколько объектов имущества, то по одному объекту вы можете применить вычет с учетом предельной суммы (1 000 000 или 250 000 руб.), а по другому - заменить вычет на расходы, связанные с получением дохода от продажи. Причем неважно, относятся объекты к одному виду (например, квартира и комната) или являются объектами разного вида (например, автомобиль и жилой дом).
Такую позицию занимают и контролирующие органы (Письма Минфина России от 27.04.2012 N 03-04-05/7-563, от 15.03.2011 N 03-04-05/9-133, от 13.01.2011 N 03-04-05/7-3, от 17.12.2010 N 03-04-05/7-737, ФНС России от 21.08.2009 N 3-5-04/1308@).
/. /
Отметим, что положения налогового законодательства по этому вопросу могут иметь и иную трактовку. Так, пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ не содержит оговорок о том, что замена имущественного вычета может быть произведена в отношении доходов от продажи каждого объекта имущества. Поэтому при буквальном прочтении этой нормы получается, что замене подлежит вычет в целом. В то же время подход Минфина России к решению этого вопроса более выгоден налогоплательщику."

Не успел ли Минфин перейти к другому толкованию НК - я мне в курсе.

Последний раз редактировалось Крысавица; 10.06.2014 в 16:53.

Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех. И эти все на одного бухгалтера!

Всем огромное спасибо за помощь.

Powered by vBulletin® Version 4.2.1
Copyright © 2016 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved.
Перевод: zCarot

Заполнение 3 ндфл продажа автомобиля

В данном сообщении рассматривается достаточно подробно механизм заполнения декларации 3 НДФЛ после продажи старого автомобиля.

Если информация размещенная ниже имеет какие-либо неточности — будем вам признательны за корректировки.

Если у вас есть какие-либо вопросы — задавайте, мы сразу ответим.

Если Вам, уважаемый читатель, данная информация оказалась полезной — поблагодарите пожалуйста ее создателя через существующую систему благодарностей.

Спасибо за понимание. Администрация.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ после продажи старого автомобиля.

Вчера заполнила налоговую декларацию 3 НДФЛ, для меня это впервые.

Заняло у меня это примерно 4 часа (это заполнение и езда в Налоговую+очередь+подача). Хотя раньше и не знала что, как, зачем,… Рекомендация приехать в налоговую за 1-1,5 часа до закрытия, народу вообще нет.

Я продала машину в 2010 году, которая находилась в собственности меньше 3- х лет. Если продали автомобиль, который находился в собственности более 3-х лет, то не надо подавать (но лучше узнать в инспекции). Покупала, предположим, за 500 000, продала за 470000. При продаже по закону я обязана отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства в не зависимости, должна ли я денег или нет.

И так, вот полный список документов, который мне пригодился:

1) Копия справки — счёта при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль). Если машина кредитная, то нужен и кредитный договор.

2) Копия справки — счёта проданного ТС(сумма, которую Вы получили на руки, или доход).

3) Форма 3 НДФЛ (о ней чуть позже).

Необходимо будет знать:

1. Номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.

service.nalog.ru:8080. Вводим регион и улицу и ответ дан Код ИФНС, ОКАТО, ОКАТОМ

service.nalog.ru:8080 или уточнить в Вашей налоговой инспекции.

3. Программа «Декларация 2010»

Программа подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2010 год

По документам — если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС.

Устанавливаем программу. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку "пропустить все").

1. Заполнение раздела "Задание условий".

Тип декларации — "З-НДФЛ".

— номер инспекции — выбирается из предложенного списка;

— номер корректировки — 0

Статус декларанта — "иное физ. лицо"

Имеются доходы — "учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи имущества"

Достоверность подтверждается — "лично".

2. Заполнение раздела "Сведения о декларанте".

Вводим данные (ФИО, свой ИНН)

Вид документа — "паспорт гражданина РФ"

Далее паспортные данные.

Нажимаем на "домик"

Вводим свои данные.

3. Заполнение раздела "Доходы, полученные в РФ"

Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2010 г. получил доходы от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.

Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 %: окно разделено на 2 части — "источники выплат" (верхнее) и таблица "месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета" (нижняя).

1) Вводим данные о продаже автомобиля:

Нажимаем <+> в окне "источники выплат".

Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля. (Ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).

Остальные поля не заполняются. Нажимаем "Да" — вводим информацию.

Нажимаем <+> в нижнем окне. Появляется таблица "Сведения о доходе".

Выбираем код дохода:

"1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ". Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля (в моем случае 470 000)

Выбираем код вычета (расхода) — в зависимости от Вашей конкретной ситуации :

— код вычета 906 "Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет"

— код вычета 903 "В сумме документально подтвержденных расходов". В окне "сумма вычета (расхода)" введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля (в моем случае 500 000.

— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%

Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).

В таблице "Итоговые суммы по источнику выплат" ничего заполнять и редактировать не надо.

* Тут может выдать сообщение «Сумма вычета превышает сумму дохода», это баг (проконсультировалась с налоговиками), нажимаем на крестик и сумма остается в поле

Всё — декларация заполнена (в моем случае).

В моем случае не понадобились:

— данные из справки 2-НДФЛ.

— заявление на предоставление вычета.

Новая форма для 2014-2015 года (утверждена в ноябре 2013(14.11.13)). Декларация 3-НДФЛ.PDF (все листы)(с 2014 года нужно указывать ОКТМО )

3-НДФЛ-2012-2013.XLS бланк 577 кб. Новая форма с 2012-2013 года (утверждена в ноябре 2011(10.11.11)).

Оюразцы даны с учетом изменения бланка к 2012 году.

Образец заполнения 3-НДФЛ(13%) при социальном налоговом вычете Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1, Лист Ж2.

Максимальная сумма к возврату на обучение(в т.ч. в автошколе) первого ребёнка — 6 500 рублей и такая же — 6 500 руб на обучение второго ребенка. Максимальная сумма вычета на обучение за год — не более 50 000 руб. на первого и 50 000 на второго ребенка.

Общая сумма к возврату на свое и лечение и покупку лекарств(не особый перечень) не должна быть более 15 600 руб. Т.е. максимальная сумма вычета — 120 000 рублей.

Вычет на обучение можно получить только за предыдущие три года

Образец заполнения 3-НДФЛ(13%) при имущественном налоговом вычете Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1, Лист И.

Образец заполнения 3-НДФЛ(9%) при дивидендах Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 4, раздел 6_9, лист А_9.

При продаже легкового автомобиля находящегося в собственности более 3-х лет 3-НДФЛ не подается и подоходный налог не платится.

Образец заполнения 3-НДФЛ при доходах от продажи имущества(автомобиля) Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, лист Е, Лист Ж1, Лист И.

Образец заполнения 3-НДФЛ при стандартных налоговых вычетах Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1.

Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, в ИФНС производится перерасчет налоговой базы.

Может быть что необходимо два или несколько из этих примеров подоходного налога или даже всё сразу.

Форма 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчетным

Штраф за Декларации в налоговую не в срок: «5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа .

Для предоставления вычета физ.лицам.

• копия договора на приобретение квартиры (либо комнаты) со всеми дополнительными положениями;
• копии документов, подтверждающих оплату;
• копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
• заявление о распределении вычета между супругами ;
• заявление на возврат НДФЛ .

ИП находящиеся на общей системе налогобложения(ОСНО).

Нотариусы, адвокаты и др. лица, занимающиеся частной практикой

Физ. лица(в т.ч. ИП):

• получившие дивиденды(9%) от долевого участия в деятельности организаций;
• получивших процентные доходы по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 НК
• получивших экономию на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 НК
• получившие доход от организаций и ИП которые не являются налоговыми агентами или налоговыми агентами не был удержан налог(не перечисляли за него НДФЛ 13%). Вам необходимо взять справку по доходам со всех мест работы и внести их в 3-НДФЛ, одно место работы — один доход;
• получившие доход от от продажи квартиры, машины и другого имущества(13%);
• получившие выигрыши и другие призы(35%);
• получившие доходы как наследники авторских прав;
• получившие дар в натуральной и денежной форме;
• получившие доходы за пределами РФ;

Налоговый вычет при продаже автомобиля относится имущественному налоговому вычету.

Различают два вида налогового имущественного вычета .

• вычет, который предоставляется в связи с приобретением жилой недвижимости;
• вычет, который предоставляется в связи с продажей имущества.

Налоговый вычет при продаже автомобиля относится ко второму из них.

При продаже автомобиля или другого имущества, продавец получает доход.

С суммы этого дохода нужно заплатить подоходный налог. Но сумму налога можно уменьшить при подаче декларации, применив налоговый вычет на продажу.

Этот налоговый вычет зависит от сроков владения автомобилем.

Если автомобиль находился в собственности менее трех лет. налогооблагаемую базу можно уменьшить максимально на 250 000 рублей. С остальной суммы нужно заплатить налог.

Пример. Вы продали автомобиль, который находился у Вас в собственности менее трех лет за 400 000 руб. Эту сумму Вы можете уменьшить на 250 000 руб. и заплатить подоходный налог со 150 000 руб. (400 000 — 250 000), т.е. 19 500 руб. (13% от 150 000 руб.)

Если автомобиль находился у Вас в собственности более трех лет. то Вы освобождаетесь от уплаты налога. Т.е. налогооблагаемую базу в этом случае можно уменьшить на сумму, равную полученной от продажи этого автомобиля, в результате она будет равняться нулю.

Пример. Вы продали автомобиль, который находился у Вас в собственности более трех лет за 400 000 руб. Эту сумму Вы можете уменьшить на сумму, равную полученной от продажи этого автомобиля, т.е. тоже на 400 000 руб. В результате налогооблагаемая база будет равняться 0 (400 000 – 400 000).

Таким образом, автомобиль, или иное имущество, лучше продавать после трехлетнего срока владения им.

Налоговый вычет при продаже автомобиля и другого имущества предоставляетсянеограниченное число раз в течение жизни. Но в календарном году – только один раз.

То есть в течение года можно продать несколько автомобилей, а суммарно освободить из полученного дохода не более 250 000 рублей (если автомобили находились в Вашей собственности менее 3-х лет) по всем сделкам или выбрав какую-то одну. С оставшегося дохода придется заплатить 13%-ный налог.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию с приложением необходимых документов:

• договор купли-продажи (часто при продаже автомобиля делают один экземпляр договора купли-продажи – для покупателя, чтобы он поставил автомобиль на учет в ГИБДД, но, если Вы хотите получить налоговый вычет, то составляйте договор купли-продажи в двух экземплярах, один для покупателя, один для Вас);
• копия ПТС с отметкой о снятии с учета;
• платежные документы о получении средств с назначением платежа или Ваша расписка в получении денег при наличном расчете.

Рассмотрев декларацию, налоговая инспекция перечислит на счет налогоплательщика полагающийся ему вычет в течении 3 месяцев.

P.P.S.. Чтобы быстро получить Ваш налоговый вычет используйте мое пошаговое руководство по заполнению 3-НДФЛ. С ним вы заполните и сдадите декларацию с 1-го раза!

С этим руководством ВЫ сдадите декларацию уже на этой неделе.

Образец заполнения 3-ндфл при продаже автомобиля менее 3 лет 2015 - Популярные загрузки

эталон наполнения декларации 3-ндфл при продаже автомобиля. программка для наполнения налоговой декларации 3-ндфл в 2015 году. Е следует обозначить полную сумму, которая будет уплачена за совершение сделки, но при этом она не должна превосходить 250 тыщ рублей судьба бывает разной. сейчас веб, а также информационные стенды насыщены разными объявлениями о помощи в заполнении документов.). То есть, если вы, к примеру, продали машину в 2015 году, то отчитаться за нее нужно будет. аннотация по наполнению декларации 3-ндфл при продаже автомобиля.

Как заполнить налоговую декларацию 3-ндфл на продажу машины в 2015 году. Дополнительную информацию можно получить в окне приёма документов, если уточнить код вычета (906 либо 903). Если вы обладали автомобилем наинаименее 3-х лет и продали его, закон обязует подать. Как правило, это код 2000 заработная плата и другие выплаты во выполнение трудового контракта и введите сумму, обозначенную в справке в соответственном месяце. Компьютер в помощь тем, кто составляет декларацию по 3-ндфл в связи с получением доходов от реализации акций 2-ой метод подойдет уверенным обладателям компов. Этот вариант подойдет в основном для тех, кто не может документально подтвердить свои расходы (т.

Срока владения (3-х либо 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. Во втором поле, ниже, также жмем и заполняем сведения о приобретенном доходе избираем код дохода 1520 - доходы от реализации другого имущества (толики), не считая цб. При продаже автомобиля, находящегося в принадлежности наинаименее 3-х лет, нужно. потому разглядим пример наполнения 3-ндфл при продаже автомобиля. программка декларация 2015 также расположена на веб-веб-сайте головного научно-исследовательского вычислительного центра (гнивц) фнс рф (www. Обратите внимание если вам нужно выплатить налог на приобретенные доходы, сделать это следует не позднее 15 июля года, последовавшего за периодом отчетности. На нашем веб-веб-сайте вы можете безвозмездно скачать эталон наполнения 3 ндфл при продаже автомобиля в 2015 - 2016 году, форма, бланк декларации при продаже. Номер корректировки 001, если 3-ндфл сдается в первый раз, 002, 003 при повторной сдаче уточненного отчета.

Без флуда Особенности заполнения 3-НДФЛ при продаже более одного автомобиля за год

ДАНО:
август 2014 куплено авто1, ДКП 240 тр
январь 2015 продано авто1, ДКП 310 тр

январь 2015 куплено авто2 ДКП 225 тр
декабрь 2015 продано авто2 ДКП 100 тр (перекупу)
__________________________________________________

Нужно подать 3-НДФЛ за 2015 год. По-идее, на первое авто применяем вычет 906 (250тр), на второе 903 (продажа-купля). Таким образом налог начислят 7800. В худшем случае налоговая возбухает против применения двух вычетов в одном периоде, и выйдет, что придется применять только 903 вычет к двум машинам, налог начислят 9100.
__________________________________________________

Внимание, какие есть варианты минимизировать налог? (очень обидно получилось, первое авто куплено по-факту за 290 тр, битое, отремонтировано и из-за дефекта спешно проданое. много денег потеряли. И со вторым не повезло. Ну это лирика.

Если написать в декларации что ДКП на авто1 продажа утерян и сумму поставить как в ДКП на авто1 покупку (вроде его в новосибе на учет потом ставили, хотя не факт. ), то налога по-сути не начислят, но ВДРУГ камеральная проверка будет, и запросят, а там сумма 310 вместо 240 тр, ЧТО ГРОЗИТ?
По одним источникам просто заставят исправлять декларацию и уплатить налог, по-другим УЖАСЫ УЖАСНЫЕ и уголовная ответственность.

Может есть еще какие-то идеи?

Адрес: Октябрьский Башк. Сообщений 3,781

Первая тачка: 310 - 240 - подтвержденные расходы на восстановление = доход от продажи максимум 70 тысяч.
Вторая тачки: 100 - 225 = убыток от продажи -125 т.р.
Всего доходов от продажи ТС получено 70 т.р. Применяем вычет 250. К уплате - 0 р.
Или я что-то путаю?

Адрес: Новосибирск Сообщений 2,160

Первая тачка: 310 - 240 - подтвержденные расходы на восстановление = доход от продажи максимум 70 тысяч.
Вторая тачки: 100 - 225 = убыток от продажи -125 т.р.
Всего доходов от продажи ТС получено 70 т.р. Применяем вычет 250. К уплате - 0 р.
Или я что-то путаю?

Очень путаешь. Топик правильно расписал. одна вычет, вторая - налог с разницы.

Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет

Если после продажи автомобиля не знаете, нужно ли подавать в налоговую декларацию образца 3-НДФЛ, то эта статья для вас. Сразу оговоримся, что подобную декларацию заполнять нужно (за год, в котором была осуществлена продажа). Об этом вы узнаете из письма, полученного от налоговой инспекции. В этом письме будут сроки предоставления, а также возможные санкции на случай непредоставления или задержки. Люди, которым приходят такие письма, начинают нервничать и злиться, утверждая, что они ничего никому не должны. Но на самом деле таков закон, ничего не поделаешь.

Никого не стоит нанимать, никакие деньги для заполнения не нужны. В Интернете есть масса ресурсов, предоставляющих такую возможность в онлайн-режиме – в данном случае после заполнения необходимо только отправить СМС-сообщение на указанный номер для того, чтобы на компьютер пришел готовый экземпляр. Более того, даже у налоговой службы есть абсолютно бесплатная программа, предоставляющая аналогичные возможности. Интерфейс там понятен на интуитивном уровне, равно как и на платных ресурсах.

Когда не нужно подавать 3-НДФЛ?

Есть ряд случаев, в которых по закону никакого налога, а, следовательно, и никакой декларации не предусмотрено.

• Если вы владели транспортным средством более трех лет.
• Если машина продается дешевле, чем была приобретена вами (даже если вы попользовались ею меньше трех лет).
• Если сумма сделки не превышает сумму налогового вычета.

В остальных же случаях приходится выплачивать налог в размере 13% от суммы продажи. Вот, теперь мы разобрались, когда не нужно уплачивать налоги.

Некогда размер имущественного вычета составлял 125 тысяч рублей. Но с 2010-го года эта сумма была увеличена до 250 тысяч. Поэтому если сумма сделки, указанная в контракте, меньше 250 тысяч, то налог платить не придется – вам нужно лишь заполнить и подать упомянутую выше декларацию.

И если вы продали автомобиль, которым владели меньше трех лет, то может быть сразу несколько вариантов дальнейшего исхода событий. Рассмотрим их на примерах (если взять за основу, что машина была продана за 500 тысяч рублей).

Вы заплатите налог от продажи (разумеется, при учтенном налоговом вычете) в таком размере:

(500 000 – 250 000) х 13% = 32 500 рублей.

Такой вариант относится к тем случаям, когда невозможно подтвердить свои доходы (другими словами, сумму продажи ТС) документальным путем. К примеру, был утерян договор.

Код расхода в 3-НДФЛ – 906.

Если вы можете подтвердить документально, что продали машину дороже, чем сумма вычета (250 тысяч), но дешевле, чем приобрели ее (500 тысяч), то целесообразней вычесть прибыль от документально подтвержденной продажи, а не делать так, как описано в примере №1. Например, если авто было приобретено вами за 400 тысяч рублей. В этом случае расчеты производятся следующим образом:

(500 000 – 400 000) х 13% = 13 тысяч.

Как видим, это более выгодно (почти в три раза), чем в первом примере.

Код расхода в 3-НДФЛ – 903.

Если вы сумеете документально подтвердить тот факт, что приобрели автомобиль дороже, чем за 500 тысяч, то никаких налогов уплачивать не нужно, поскольку сумма расходов превышает сумму прибыли. Другими словами, налоговая база равняется нулю. К примеру, авто было приобретено за 600 тысяч рублей. В таком случае:

(500 000 – 500 000) х 13% = 0.

Обратите внимание на то, что отнимать следует сумму, не превышающую сумму продажи транспортного средства (как видно из этого примера).

Именно поэтому мы вычитываем 500 тысяч, а не 600. В противном случае образуется отрицательная налоговая база, а программа, которую вы будете использовать, начнет «ругаться».

Код расхода в 3-НДФЛ – 903.

Подводя итоги вышесказанного, отметим еще раз: если вы пользовались проданной машиной менее трех лет, то вам необходимо действовать по одному из описанных вариантов. Если вы владеете транспортным средством более трех лет, то никаких деклараций заполнять не нужно.

Согласно действующему законодательству документ образца 3-НДФЛ необходимо предоставлять на следующий год после совершения продажи транспортного средства. Если срок нарушен, то вам может грозить штраф в размере до 5% от общей суммы налога за каждый просроченный месяц (как неполный, так и полный) с оговоренной даты предоставления. Характерно, что минимальная сумма штрафа составляет 1 тысячу рублей, а максимальная – 30% от налога.

Какие документы нужно подавать в налоговую?

Помимо самой декларации, вы должны иметь при себе:

• паспорт РФ;
• договор о покупке ТС;
• договор о продаже;
• документальные свидетельства покупки (если сумма превысила 250 тысяч), такие как квитанция об уплате, чек и так далее.

В этом году декларации за прошлый год должны быть поданы не позже 30 апреля.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного — это можно сделать с помощью программы «Декларация».

Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2015 года, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2016 года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

1. Отнести самостоятельно в налоговую.
2. Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
3. Воспользоваться специальным онлайн сервисом. который поможет при заполнении.

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация». Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.

В поле «признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо» — если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д. При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы» ставим галочку, как у нас в примере. Если декларация предоставляется лично или почтой, то ставим галочку в поле «лично». а если через представителя, то в поле «Представителем – «ФЛ» » и указываем его ФИО, а также доверенность.

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы «Номер инспекции» и найти в списке свою ИФНС.

Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО . который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе «Источники выплат».

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906. если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903. Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е. у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс. рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс. Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб. а в графе «сумма вычета» — 600 тыс. руб. Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом. Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.