Описание

Декларация 3 ндфл продажа автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля. Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2013 года и владел им до этого менее 3-х лет («Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог? «).

Крайний срок сдачи декларации — 30 апреля. поэтому время на оформление документа у Вас еще есть.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье будет рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2014 году .

Итак, сегодня я расскажу, как подготовиться к подаче налоговой декларации при продаже авто, как заполнить саму декларацию по форме 3-НДФЛ, какие документы подавать вместе с декларацией, какие штрафы возможны за несвоевременную подачу декларации.

Кроме того, в данной статье я приведу образец декларации при продаже автомобиля, который Вы сможете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время его приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф вернетесь позже.

Для наглядности в этой статье я буду рассматривать следующий пример. Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Дополнительно я отмечу, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице :

Для этого нажмите на нижнюю кнопку «Загрузить» (на рисунке она выделена красной рамкой).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл «InsD2013.exe». Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку «Далее»).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык «Декларация 2013». На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите ярлык «Декларация 2013».

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации — 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу :

На данной странице введите название Вашего региона, город, улицу и дом. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы «Декларация 2013».

3. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.

4. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку «Сведения о декларанте».

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

После этого перейдите еще на одну вкладку (нажмите на домик сверху):

Данная вкладка заполняется в соответствии с паспортными данными.

Однако есть на ней 2 поля, которые могут вызвать сложности:

— Почтовый индекс. Его можно получить по адресу на этом сайте :

— ОКТМО. Его также можно получить по адресу, но на другом сайте .

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Нажмите на кнопку «Доходы, полученные в РФ» в левой части окна программы «Декларация 2013»:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля. ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи автомобиля.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку «Да». В следующем окне нажмите «Пропустить».

Нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода»:

В данном окне введите следующие значения:

— в поле «Код дохода» — 1520.

— в поле «Сумма дохода» — стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).

— в поле «Код вычета»:

903 — Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.

906 — Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.

— в поле «Сумма вычета» введите сумму вычета.

Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.

Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

— в поле «Месяц получения дохода» введите месяц, в котором составлен договор купли-продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку «Да».

На этом заполнение информации о продаже автомобиля закончено. Остается лишь внести в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии.

Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода» и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку «Вычеты».

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Рассказывать о них подробнее я не буду, т.к. это не тема данной статьи. При желании изучите вкладку самостоятельно.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь .

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если не хотите лично посещать налоговую, отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

В начале этой статьи я уже упоминал, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если Вы не уложитесь в этот срок, то на Вас будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что хотя статья и получилась длинной, на практике для заполнения декларации Вам потребуется 30-40 минут. Так что не откладывайте.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2014 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2014 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Автор: Максим Калашников

Последнее обновление: 4 марта 2014

Какой налог с продажи автомобиля Вам придется заплатить?

Имущественный налоговый вычет при продаже машины

Все зависит от того, сколько лет Вы владели своим автомобилем: более трех лет или менее трех лет.

Если машина была у Вас в собственности более трех лет. здесь все просто: налоги платить НЕ НАДО (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ) и декларацию подавать в налоговую инспекцию НЕ НАДО (п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).

А если Вы владели своим авто менее трех лет. здесь все зависит от полученного Вами дохода от продажи машины: меньше 250 000 рублей или больше 250 000 рублей (до 01.01.2010 года размер, предоставляемого вычета был 125 000 рублей).

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающей 250000 руб. (по доходам, полученным до 1 января 2010 года, размер вычета составляет 125000 руб.).

Максим купил автомобиль в 2012 году за 500 000 рублей, документы на покупку потерял.

В 2013 году он машину продает за 400 000 рублей, соответственно за не имением платежных документов, подтверждающих его расходы на покупку данной машины, он сможет уменьшить свой налог с продажи только на 250 000 рублей.

400 000 — 250 000 = 150 000 рублей — налогооблагаемая база

150 000 х 13% = 19 500 рублей — к уплате в бюджет

Если бы у него сохранились документы на оплату, то вычет можно было бы предоставить в полной сумму, т.к. покупная стоимость больше продажной.

Нужно было бы предоставить в налоговую инспекцию только нулевую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2013 год до 30 апреля 2014 года.

Вместо использования права на получение данного вычета налогоплательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. связанных с получением этих доходов.

Владимир купил свой автомобиль в 2012 году за 1 000 000 рублей, а в 2013 году продал ее за 900 000 рублей. Документы на покупку автомобиля у него сохранились. Он может сумму продажи уменьшить на сумму покупки, тем самым у него налоговая декларация будет нулевая, ему остается только отразить продажу в декларации 3-НДФЛ и указать, за сколько фактически он ее купил. Сдать до 30 апреля 2014 года. К декларации приложить подтверждающие документы. такими документами являются договор купли-продажи автомобиля и платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписки в случае, если сделка осуществлялась между физическими лицами, справка-счет).

Положениями статей 228 и 229 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик, получивший доход от продажи имущества (включая автомобиль), принадлежащего ему на праве собственности, самостоятельно исчисляет суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет исходя из суммы полученного дохода, представляет налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля и уплачивает налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть в котором был получен доход от продажи указанного имущества).

Таким образом, при получении дохода от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет, физическое лицо обязано представить налоговую декларацию по НДФЛ независимо от суммы полученного дохода.

КАК ВЫ СМОЖЕТЕ ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ?

Я предлагаю Вам доверить мне заполнение Декларации 3-НДФЛ. Не откладывайте ДО ПОСЛЕДНЕГО ДНЯ СДАЧИ 30 АПРЕЛЯ! Присылайте на мою электронную почту vernut-vse@yandex.ru отсканированные или снятые на цифровой фотоаппарат документы и давайте работать!

Так же есть еще три способа самостоятельного заполнения данного документа:

1. Вы можете воспользоваться примерам и образцам Деклараций 3-НДФЛ. размещенных на сайте Клуба «Вернуть Все»;

2. Вы можете скачать программу для заполнения деклараций с сайта ГНИВЦ ФНС. установить ее на свой компьютер и заполнить.

Хочу всегда быть в курсе Ваших событий по вопросам получения налоговых вычетов. Поделитесь со мной всеми своими сомнениями и непонятками на форуме Клуба «Вернуть Все». На данном форуме отвечу на все волнующие Вас вопросы абсолютно бесплатно.

Далее приведу письма МинФина РФ и ФНС России, почитав которые Вы окончательно разберетесь во всем этом.

Вопрос: Физлицо продало автомобиль, находящийся в собственности менее трех лет. Каков порядок налогообложения НДФЛ дохода, полученного от продажи автомобиля за сумму его покупки? Какие документы, подтверждающие приобретение автомобиля, необходимо представить в налоговый орган?

Вопрос: Каков порядок получения имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже автомобиля, если в качестве подтверждающих документов налогоплательщик может представить только акт купли-продажи автомобиля от продавца?

Вопрос: Физическое лицо продало автомобиль, которым владело 2,5 года. Обязано ли оно уплатить НДФЛ?

Вопрос: Физлицо ввезло в Россию автомобиль, приобретенный в Финляндии, и планирует его реализовать ранее чем через 3 года после ввоза в РФ. Правомерно ли в целях исчисления НДФЛ уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, связанные с оплатой услуг банка по приему и перечислению таможенных платежей, уплачиваемых при таможенном оформлении ввозимого автомобиля, а также на расходы по обязательному страхованию автогражданской ответственности?

Вопрос: Физическое лицо продало автомобиль, находящийся в собственности более трех лет. Должно ли оно представить налоговую декларацию по НДФЛ?

Вопрос: Налогоплательщик не является налоговым резидентом по итогам 2009 г. исходя из того, что он провел менее 183 дней на территории РФ в 2009 г. В 2009 г. налогоплательщик продал принадлежащий ему на праве собственности автомобиль. Сумма дохода, полученного от реализации автомобиля, не превышает расходы, связанные с приобретением данного автомобиля. В связи с этим налогоплательщик считает, что у него не возникает дохода в отношении реализации данного автомобиля в 2009 г. и, соответственно, у него нет необходимости включать данный доход в налоговую декларацию по НДФЛ за 2009 г. Вправе ли налогоплательщик, не являющийся налоговым резидентом РФ, в целях НДФЛ уменьшить сумму доходов, полученных от реализации автомобиля, на сумму расходов, связанных с приобретением данного автомобиля, в году, когда он не являлся налоговым резидентом РФ?

Образцы заполнения Деклараций по форме 3-НДФЛ:

Эта статья поможет вам заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля самостоятельно.

Напомню, что сдавать декларацию 3 НДФЛ нужно только в том случае, если вы продали автомобиль, которым владели менее 3 лет.

Итак, сначала разберемся какие листы нужно заполнять

1. Титульный лист
2. Раздел 1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке ____,
3. Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке___
4. Лист Е «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества».
5. Раздел 6 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, возврату из бюджета»

Заполнение 3 НДФЛ Лист А

Чтобы не запутаться, рекомендую следующий порядок заполнения 3 НДФЛ

Шаг.1 Заполняем Титульный лист

Шаг. 2 Заполняем Лист Е

Шаг. 3 заполняем лист А

Шаг. 4 Заполняем Раздел 1

Шаг. 5 Заполняем Раздел 6

При заполнении титульного листа декларации 3 НДФЛ думаю вряд ли у вас возникнут какие либо трудности.

Остановимся лишь на основных моментах:

— если вы сдаете декларацию впервые, то номер корректировки нужно указать 001

— код ОКАТО можно узнать в налоговом органе по месту жительства или регистрации

— код категории плательщика 760 — физическое лицо, за исключением индивидуального предпринимателя,

нотариуса и другого лица, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего

адвокатский кабинет, и главы крестьянского (фермерского) хозяйства)

Здесь все зависит какой вид вычета вы выбрали.

Напомню, что вы можете воспользоваться одним из двух имущественным вычетов

1. В размере 250 000 руб
2. Уменьшить доходы на расходы при покупке автомобиля.

В первом случае вам будет необходимо заполнить п.2.1.1 строку 110 и строку 120

По с троке 110 укажите сумму дохода от продажи автомобиля

По строке 120 укажите сумму имущественного вычета в пределах 250 000 руб.

Здесь у вас может возникнут вопрос: а какую сумму вычета показывать в строке 120, если машина была продана дешевле чем 250 000 руб.?

В этом случае сумму вычета нужно показать равной сумме полученного дохода. Предположим, что вы продали автомобиль за 200 000 руб. тогда по строке 120 вам нужно указать сумму имущественного вычета в размере 200 000 руб.

При втором варианте, вы уменьшаете сумму полученных доходов на покупную стоимость автомобил (если конечно вы сохранили договор купли продажи и платежные документы к нему)

При этом варианте вам нужно заполнить п. 2.2. 2 строку 130 и строку 140.

По строке 130 укажите сумму дохода от продажи автомобиля

По строке 140 – расходы на его приобретение.

Важно помнить, что если продали только один автомобиль, то вы можете выбрать любой из вычетов. Если вы продавали 2 автомобиля то вы можете по одному из них вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по другому в размере понесенных расходов.

Если вы продали 3 автомобиля и более, то вы можете воспользоваться правом на получение имущественного вычета в размере понесенных расходов только по одному автомобилю, а по остальным – уменьшить сумму дохода на 250 000 руб.

В разделе 2.3 нужно указать итоговые суммы

По строке 150 отразите общую сумму полученных доходов.

Строка 150 = строка 110+строка 130

По строке 160 отразите всю сумму полученных вычетов

Строка 160 = строка 120 + строка 140

Далее заполняем раздел 4 «Расчет общей суммы вычетов»

Строка 190 = строка 160

По строке 030 вам нужно указать Фамилию Имя Отчество покупателя или наименование организации покупателя.

Если вы покупали автомобиль у организации, то вам нужно заполнить стр. 010 «ИНН источника выплаты дохода», 200 «КПП» и 021 «Код ОКАТО»

Эти данные можно взять из договора-купли продажи. Если вы продали автомобиль физическому лицу, то эти строки не заполняются.

По строке 040 нужно отразить сумму полученного дохода от продажи автомобиля.

По строке 050 нужно показать сумму облагаемого дохода. Для этого сумму дохода нужно уменьшить на сумму имущественного вычета при покупке автомобиля.

По строке 060 нужно указать сумму исчисленного налога. Для этого сумму облагаемого дохода нужно умножить на 13 %.

По строке 070 нужно поставить прочерк.

Если вы продавали несколько автомобилей или другое имущество, а также недвижимость, либо получали иные доходы, с которых не был удержан НДФЛ, то нужно заполнить аналогичным образом строки с 030 по 070 указанные ниже.

В разделе 2 нужно отразить итоговые суммы. Для этого нужно сложить все данные по каждой строкам с 030 по 070 указанного раздела.

Чтобы правильно заполнить данные на Листе А я рекомендую сначала заполнить лист Е. Поскольку данные, отраженные на листе А должны совпадать с данными, указанными на листе Ж.

Сейчас объясню как:

Строка 080 Лист А = строка 150 Лист Е

Строка 090 Лист А = строка 160 Лист Е

По строке 010 отражаем сумму полученного дохода

Строка 010 раздела 1 = строка 080 Лист А

По строке 020 ставим прочерки

По строке 030 отражаем итоговую сумму дохода. В вашем случае строка 030 = строка 010

По строке 040 отражаем общую сумму расходов и налоговых вычетов

Строка 040 разд.1 = строка 190 Лист Е

Далее рассчитываем налоговую базу по НДФЛ и указываем ее в строке 050 Раздела 1.

Для этого из строки 030 Раздела 1 нужно вычесть строку 040.

По строе 060 отражается общая сумма налога. Для этого сумму облагаемого дохода, указанного по строке 050 нужно умножит на 13 %.

По строкам 070, 075, 080, 090, 100 – нужно поставить прочерки

По строке 110 указать сумму равную сумме, отраженной по строке 060.

По строке 010 указываем код 01 если по итогам разде1 у вас получился сумма НДФЛ к уплате в бюджет или код 3 если сумма вычетов превышает сумму исчисленного НДФЛ.

Следует отметить, что если сумма вычетов вы указываете только пределах полученного дохода. Поэтому если сумма вычета больше, то она не подлежит возврату из бюджета. Поэтому код 2 «возврат из бюджета» стоки 010 вы не используете.

По строке 020 укажите КБК НДФЛ.

По строке 030 укажите код ОКАТО налогового органа, в котором вы зарегистрированы. Этот код можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства ил регистрации.

По строке 040 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

стр. 140 разд. 6 = строка 110 разд. 1

Чтобы вам было проще разобраться какие «циферки» куда правильно поставить я подготовила для вас конкретный пример заполнения 3 ндфл при продаже автомобиля.

Возьмите мой пример заполнения 3 НДФЛ и все что выделено красным шрифтом замените на свои данные

Полный бланк декларации 3 НДФЛ можно скачать здесь

Предположим гражданка Степанова Лариса Ивановна в 2012 году продала 2 автомобиля:

Первый автомобиль был продан за 300 000 руб. гражданину Зайцеву Сергею Николаевичу. Покупная стоимость автомобиля 200 000 руб.

Второй автомобиль был продан за 200 000 руб гражданину Волкову Александру Сергеевичу. Покупная стоимость 170 000 руб.

При продаже этих 2 автомобилей Степанова Л.И. имеет право по одному из них воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. (но не более размера полученного дохода), а по другому вычетом в размере понесенных расходов ( покупной стоимости автомобиля). Поскольку первый автомобиль был продан дороже 250 000 руб и сумма расходов меньше 250 000 руб. то по нему будет выгоднее воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по второму использовать вычет в размере понесенных расходов.

По первому автомобилю налогооблагаемый доход составит 300 000 руб — 250 000 руб. = 50 000 руб.

По второму — 200 000 руб. — 170 000 руб. = 30 руб.

Итого общая сумма облагаемого дохода составит 80000

А сумма НДФЛ к уплате в бюджет 10 400 руб ( 80 000 руб х 13 %).

При заполнении 3 НДФЛ при продаже автомобиля всегда нужно просчитывать какой вычет лучше применить. Особенно это касается случаев когда вы продаете несколько авто. Например, если бы Степанова Л.А. не рассчитала какой вычет ей выгоднее использовать по каждой машине но у нее могло получиться так: по первой машине она бы воспользовалась вычетом в размере расходов, а по второй вычетом в размере 250 000 руб. И что в итоге получилось?

Налогооблагаемый доход по первой машине составил 100 000 руб (300 000 руб. — 200 000 руб.) а по второй 0 (200 000 — 200 000 руб.) При этом у вас может возникнуть вопрос почему вычет по второй машине 200 000 руб. а не 250 000 руб.

Дело в том что вычет применяется только в пределах полученного дохода и возврату из бюджета не подлежит.

Так что прежде чем заполнить 3 ндфл при продаже автомобиля просчитайте все варианты.

ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!

Примеры расчета НДФЛ

при продаже автомобиля

Для правильного заполнения декларации по форме 3-НДФЛ мы предлагаем вам ознакомиться с наиболее распространенными случаями расчета НДФЛ (подоходного налога) при получении имущественного налогового вычета в случае продажи автомобиля.

При этом надо учитывать, что каждый случай индивидуален и Вам лучше обратиться за консультацией специалиста как для расчета суммы НДФЛ, так и для правильного заполнения декларации по ф.3-НДФЛ.

И.И.Иванов в 2014г. продал автомобиль, который находился у него в собственности 3 года и 4 месяца, за 540 000 руб. Надо ли в этом случае рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию 3-НДФЛ?

В данном случае налогооблагаемая база по НДФЛ с полученных гражданином доходов равна нулю, поскольку автомобиль находился в собственности более 3-х лет и следовательно имущественный налоговый вычет предоставляется на всю сумму продажи и равен сумме 540 000 руб.

Также И.И.Иванову в случае нахождения автомобиля в собственности более 3-х лет не надо будет подавать в 2015г. в налоговую инспекцию декларацию по ф.3-НДФЛ за 2014г.

П.П.Петров в 2014 г. продал за 450 000 руб. автомобиль, принадлежавший ему на праве собственности менее трех лет. На руках у физического лица имеются документы, в том числе платежные, подтверждающие расходы на автомобиль в 2013 г. Они составили 400 000 руб.

Исчисление и уплату налога физические лица производят самостоятельно по налоговой ставке 13%.

Если П.П.Петров будет заявлять имущественный налоговый вычет, то налогооблагаемая база по доходу, полученному от продажи автомобиля, составит 200 000 руб. (450 000руб. — 250 000руб.). Подоходный налог, подлежащий уплате, равен, соответственно, 26 000 руб. (200 000 руб. x 13%).

Однако П.П.Петров вправе (и выгоднее) не использовать имущественный налоговый вычет, а при заполнении в 2015 году декларации по ф.3-НДФЛ за 2014г. уменьшить полученные от продажи транспортного средства доходы на расходы, связанные с приобретением указанного автомобиля. В этом случае расчет показывает, что сумма подоходного налога к уплате в бюджет будет равна 6 500 рублей (450 000руб. — 400 000руб.) х 13%.

Индивидуальный предприниматель реализовал в 2014г. два автомобиля: один, эксплуатировавшийся им в индивидуальной предпринимательской деятельности, — за 450 000 руб.; второй, использовавшийся им (менее трех лет) как частным лицом, — за 120 000 руб.

Доходы индивидуального предпринимателя на сумму возможного имущественного налогового вычета не уменьшаются. И от продажи автомобиля за 450 000 рублей ИП придется рассчитать и полностью заплатить налог.

А вот его доходы от продажи автомобиля как физического лица уменьшить можно — в данном случае сумма вычета равна 120 000 руб. (поскольку цена продажи не превышает предельный размер вычета — 250 000 руб.) и подоходный налог к уплате отсутствует. Однако в 2015г. налоговую декларацию по ф.3-НДФЛ за 2014г. в налоговую инспекцию подать все же придется.

У Вас есть вопросы? Звоните, консультация бесплатно!

Заполнить налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ составляетот 650 рублей. Стоимость работы рассчитывается исходя из трудоемкости работ по решению Вашей задачи.

При подготовке налоговой деклараций по форме 3-НДФЛ более чем за 1 год на каждый последующий комплект документов предоставляется скидка 50% .

Подробнее ознакомится с ценами на услуги по заполнению и сдаче в налоговую инспекцию декларации по ф.3-НДФЛ можно в разделе "Цены на услуги".

Степанов Сергей Сергеевич в 2013 году продал автомобиль, которым владел меньше 3-х лет, за 600 000 руб. (купил за 550 000 руб.) Степанову С.С. необходимо подать декларацию до 30 апреля 2014 года и уплатить налог до 15 июля 2014 года.

Прежде чем начать заполнение декларации необходимо определиться каким из возможных вариантов воспользуемся. В данном случае выгоднее уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов 550 000 руб.

Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

Тип декларации — 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)

Номер инспекции — выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)

Признаки налогоплательщика — выбираете «иное физическое лицо»

Имеются доходы — выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»

Достоверность подтверждается — «лично», если сдаете лично сами.

Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами»

ИНН — заполняете. Если не знаете ИНН пройдите на официальный сайт ФНС

Данные о гражданстве — выбираете «гражданин»

Сведения о документе, удостоверяющем личность — выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.

Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.

Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.

Номер телефона — пишите с кодом города, без пробелов.

В первую очередь выбираете 13%.

Источник выплат — нажимаете на первый зеленый +. Вводим Ф.И.О. покупателя автомобиля, остальные поля оставляем пустыми.

Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно “сведения о доходе”

Выбираем “код дохода” — в нашем случае это «1520 – Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ»

“сумма дохода” — сумма за которую продали автомобиль

«код вычета” — есть 3 варианта на выбор:

1. 906 — продажа имущества находящееся в собственности менее 3-х лет (в пределах 250 000 руб.)

2. 903 — в сумме документально подтвержденных расходов. Если расходы на приобретение автомобиля больше, чем доход полученный от его продажи, то в графе “сумма вычета” ставим цифру равную полученному доходу. Например, купили за 800 000 руб, продали за 600 000 руб. “Сумма вычета” = 600 000 руб.

Иначе программа не разрешит двигаться далее.

3. 0 — не предоставлять вычет

В нашем случае Степанов С.С. в графе сумма расходов ставит 550 000 руб.

Далее указываете месяц получения дохода.

Графы “облагаемая сумма дохода”. “сумма налога исчисленная”. “сумма налога удержанная” не заполняем.

Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.

Сумму налога к уплате найдете в разделе №6, строке 040.